豆豆 追問

2022-06-21 17:21

老師，是不是一個年度的年度財務報表跟第四季度的財務報表的數據相同？不管匯算清繳調增調減多少的金額，年度財務報表都不要調整是嗎？因為我看到有的解答是需要調整年度財務報表的期初數，我也不知道咋調，也沒有調過，所以麻煩老師確定一下的，謝謝！

李霞老師 解答

2022-06-21 17:43

你好，對咱才年度的財務報表，你直接按照第四季度的來填寫就可以，匯算清繳的時候，你該調整的調整就可以了。互不影響的。

李霞老師 解答

2022-06-21 17:43

不需要那么復雜的。

豆豆 追問

2022-06-22 08:02

老師，那就是匯算清繳時如果補繳了企業所得稅的，年度財務報表也是按照第四季度的來填寫，不需要調整的是嗎？

李霞老師 解答

2022-06-22 09:17

你好，你補交了所得稅的話，你直接在2022年憑證里計提就可以了，小企業會計準則的話，借利潤分配未分配利潤
貸應交稅費應交所得稅
借應交稅費應交所得稅，貸銀行存款不需要牽扯2021年的報表了。

豆豆 追問

2022-06-22 10:06

非常感謝老師的耐心講解，祝您工作愉快，一切順利！

李霞老師 解答

2022-06-22 10:09

祝您生活愉快開心快樂