老師 公司是小企業會計準則 12月忘記計提所得稅了 分錄是做借利潤分配 未分配利潤 貸應交稅費 所得稅現在期末未分配利潤不等于凈利潤+期初未分配利潤

答： 對的，是的，只要做了以前年度損益調整，或者是利潤分配都會不一致。

某公司所得稅稅率為25% 2018年初利潤分配，未分配利潤貸方余額為120000元，假設發生以下業務1本年實現稅前利潤2000000元2年終按凈利潤的10% 20%的比例提取法定盈余公積金，向投資人分配現金股利要求計算所得稅凈利潤和年終未分配利潤的數額，編制結轉所得稅結轉凈利潤和年終有關利潤分配的會計分錄

答： 所得稅=2000000*25%=500000 凈利潤=2000000-500000=1500000 和年終未分配利潤=1500000*(1-10%-20%)%2B120000=1170000 結轉所得稅 借：本年利潤500000 貸：所得稅費用500000 結轉凈利潤 借：本年利潤1500000 貸：利潤分配-未分配利潤1500000 年終有關利潤分配 借：利潤分配-提取法定盈余公積150000 -向投資人分配現金股利300000 貸：盈余公積-法定盈余公積1500000*10%=150000 應付股利1500000*20%=300000 借：利潤分配-未分配利潤450000 貸：利潤分配-提取法定盈余公積150000 -向投資人分配現金股利300000

一名會計如何讓領導給你主動加薪？

答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

某公司所得稅稅率為25%，2018年初“利潤分配——未分配利潤”借方為120 000元，已用連續五年的稅前利潤進行過彌補：假設發生以下業務：（1）本年實現稅前利潤400000元。（2）年終，按凈利潤的10%、20%的比例提取法定盈余公積金、向投資人分配現金股利。要求：計算所得稅、凈利潤和年終未分配利潤的數額；編制結轉所得稅、結轉凈利潤和年終有關利潤分配的會計分錄。

答： 您好 計算所得稅 400000*0.25=100000 凈利潤400000*0.75=300000 年終未分配利潤的數額 300000-120000=180000 編制結轉所得稅、結轉凈利潤和年終有關利潤分配的會計分錄 借 本年利潤100000 貸 所得稅費用100000 借 本年利潤300000 貸 利潤分配－未分配利潤300000 借 利潤分配－計提法定盈余公積300000*0.1=30000 貸 盈余公積法定盈余公積30000 借 利潤分配－應付現金股利300000*0.2=60000 貸 應付股利60000