Kalen Wu 追問

2022-06-28 10:07

可以直接是借 銀行存款  貸 營業外支出 金額負數嗎

樸老師 解答

2022-06-28 10:14

同學你好
這個應該是借營業外支出負數

Kalen Wu 追問

2022-06-28 10:15

如果借 銀行存款   貸營業外收入
這樣做的話，是不是對a公司不劃算，因為計入營業外收入要交稅了

樸老師 解答

2022-06-28 10:25

同學你好
對的
是這樣的

Kalen Wu 追問

2022-06-28 10:28

那我之前是計入營業外收入的，那么我現在調整吧
借 營業外支出 負數
    貸 營業外收入  負數

樸老師 解答

2022-06-28 10:35

營業外收入和支出不能對沖

Kalen Wu 追問

2022-06-28 10:40

因為之前收回返還扣款的時候，我是借 銀行存款   貸  營業外收入
現在我要把營業外收入改成營業外支出，所以做這筆分錄

樸老師 解答

2022-06-28 10:46

同學你好
這個A公司的分錄上面給你了
是沖營業外支出的

Kalen Wu 追問

2022-06-28 10:55

因為之前收回返還扣款的時候，我是借 銀行存款   貸  營業外收入
現在我要把營業外收入調整成營業外支出，所以做這筆分錄
借 營業外支出負數   貸  營業外收入 負數

樸老師 解答

2022-06-28 11:00

那你就這樣做分錄

Kalen Wu 追問

2022-06-28 11:41

但是我考慮到一點，之前扣款的時候
借 營業外支出1000
     貸 應收賬款-b公司1000
收到返還部分扣款時
借 銀行存款800
    貸 營業外支出800
那么還有差額200該如何處理，不然的話，應收賬款-b公司的賬對不上的

樸老師 解答

2022-06-28 11:47

同學你好
差額計入營業外就可以

Kalen Wu 追問

2022-06-28 13:54

但是這樣的話，應收賬款余額不平的

樸老師 解答

2022-06-28 14:02

同學你好
差額轉到營業外也不平嗎

Kalen Wu 追問

2022-06-28 14:22

不平的，老師....

樸老師 解答

2022-06-28 14:33

哪里不平？損益不平嗎
營業外也要結轉損益的

Kalen Wu 追問

2022-06-28 15:12

我重新把題目描述下吧
題目：a公司銷售貨物給b公司，a公司開票給b公司，開票金額11300
a公司確認銷售時
借：應收賬款-b公司 11300
貸：主營業務收入10000
應交稅費-銷項稅1300
a公司發生扣款時
借 ：營業外支出1000
     貸 ：應收賬款-b公司1000
a公司收到返還部分扣款時
借： 銀行存款800
    貸： 營業外支出800
那么還有差額200該如何處理，不然的話，應收賬款-b公司的余額對不上的

樸老師 解答

2022-06-28 15:24

同學你好
２００不是還在應收的嗎

Kalen Wu 追問

2022-06-28 15:47

但是我根據我上面所寫的三筆分錄中，畫了個應收賬款T字形賬戶，感覺余額不對啊

樸老師 解答

2022-06-28 15:52

同學你好
你這個還有余額呀