無痕淺墨 追問

2022-06-29 09:33

老師，發票沒到，貨到了，固定資產，這樣的話，假如暫估100萬，已經計提2個月折舊，實際發票顯示99萬，怎么處理呢？

宋生老師 解答

2022-06-29 09:46

你好！重新入賬，沖減多計提的部分。

無痕淺墨 追問

2022-06-29 10:04

老師，重新入賬指的是？沖減以前的分錄嗎？老師可以寫一下分錄嗎？假設，我之前是 2月份，借：固定資產100萬 貸：預付賬款——預付暫估100萬 5年折舊 每月折舊額16666.7  ，3月份，借：管理費用16666.7 貸：累計折舊16666.7 ，4月份借：管理費用 16666.7 貸：累計折舊 16666.7，現在5月份，收到發票，不含稅金額是99萬，我現在的分錄是？

宋生老師 解答

2022-06-29 10:11

你好！我的意思是，你紅字沖減這個分錄。借：固定資產100萬 貸：預付賬款——預付暫估100萬
然后按正確的金額入賬。
最后將多計提的折舊部分，借管理費用折舊（負數）貸累計折舊（負數）