阿寶 追問

2022-07-04 09:49

有一個政策是居民企業之前的專利技術轉讓轉讓金額不超過500萬不需要繳納所得稅，是有這個政策嗎？

鄒老師 解答

2022-07-04 09:55

你好，有這個政策：
一個納稅年度內，居民企業轉讓技術所有權所得不超過500萬元的部分，免征企業所得稅；超過500萬元的部分，減半征收企業所得稅

阿寶 追問

2022-07-04 10:17

那我們這個300萬，不超500萬，不用繳納企業所得稅；就開發票繳納增值稅就行對嗎？我們是一般納稅人，日常銷售軟件稅率是13%，這個轉讓專利的稅率是多少？

鄒老師 解答

2022-07-04 10:22

你好
是的，是這樣的 
日常銷售軟件稅率是13%，這個轉讓專利的增值稅稅率，就是13%啊 

阿寶 追問

2022-07-04 10:28

這個專利是屬于無形資產，銷售無形資產稅率是13%？

鄒老師 解答

2022-07-04 10:29

你好，正常情況下銷售無形資產，增值稅稅率是6%啊

阿寶 追問

2022-07-04 10:46

那我們這個情況是應該按6%的稅率，還是13%的稅率？

鄒老師 解答

2022-07-04 10:48

你好，正常情況下銷售無形資產，增值稅稅率是6%

阿寶 追問

2022-07-04 10:57

老師建議您下次能不能直接給予正確的答案，如果我沒有疑問，按您給出的第一次答案，我開的發票就錯了，這樣會誤導我們，希望您下次認真回答問；如果您不知道可以咨詢清楚了再回答；財務這個行業這么嚴謹，您怎么能這么不認真呢？

鄒老師 解答

2022-07-04 11:00

請先看一下你的描述，好嗎

阿寶 追問

2022-07-04 11:45

描述怎么了，我的第一個問題問的是“老師轉讓專利權金額300萬，銷售方需要給買入方開發票同時繳納增值稅嗎？銷售方收到這300萬需要繳納企業所得稅嗎？買入方買入后這個資產是作為無形資產入賬嗎？“問您需不需要交企業所得稅，您回答需要申報；這個“需要申報”正常狀態理解我覺得應該是需要交吧！我又問了“有一個政策是居民企業之前的專利技術轉讓轉讓金額不超過500萬不需要繳納所得稅，是有這個政策嗎？”您才說的不超過500不需要，超過減半！   
我說我們日常銷售軟件的稅率是13%，這轉讓專利稅率多少？您回答的是：“日常銷售軟件稅率是13%，這個轉讓專利的增值稅稅率，就是13%啊 ”，您覺得我描述哪里有問題，讓您沒有理解？

鄒老師 解答

2022-07-04 11:47

你好

一個納稅年度內，居民企業轉讓技術所有權所得不超過500萬元的部分，免征企業所得稅；超過500萬元的部分，減半征收企業所得稅
符合這個條件，才可以享受這個政策
如果不符合，就不能享受
日常銷售軟件稅率是13%，轉讓專利所有權的增值稅稅率是按6%

阿寶 追問

2022-07-04 11:49

您覺得您的這個回復，如果我不繼續問，發票是不是就按13%開了，您說我的那個描述您沒理解，如果您真沒理解，你是不是可以給出兩個答案，你這個回答不像是不沒理解我的描述吧

鄒老師 解答

2022-07-04 11:51

你好

如果是轉讓使用權，不是所有權，是按13%的稅率
如果是轉讓專利所有權，增值稅稅率是按6%

阿寶 追問

2022-07-04 11:59

我第一個問題問的是“轉讓專利權”；那您開始如果覺得我描述的這個不知道是轉讓使用權還是者所有權，你是不是要先跟我確定一下再回答，您這直接回答確實不謹慎；給您提個建議您是覺得提的不對是嗎？

鄒老師 解答

2022-07-04 12:00

我不是說你提的建議不對，這個建議很好，我這邊采納。
現在我的回復是

如果是轉讓使用權，不是所有權，是按13%的稅率
如果是轉讓專利所有權，增值稅稅率是按6%