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送心意

安安

職稱中級會計師,初級會計師

2022-07-04 21:31

前提:非同一控制下企業(yè)合并:假設(shè)產(chǎn)生商譽3000
吸收合并中的免稅合并:①賬面價值=3000萬元,計稅基礎(chǔ)=0萬元,初始確認(rèn)時形成應(yīng)納稅暫時性差異,但不確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債;
②該商譽在后續(xù)計量過程中計提減值準(zhǔn)備時,不確認(rèn)遞延所得稅影響。
吸收合并中的應(yīng)稅合并:①賬面價值=計稅基礎(chǔ)=300萬元,初始確認(rèn)時不產(chǎn)生暫時性差異;

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同學(xué),你好 確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債 借所得稅費用 貸遞延所得稅負(fù)債 確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn) 借遞延所得稅資產(chǎn) 貸所得稅費用 所得稅費用借增貸減 所以遞延所得稅費用=遞延所得稅負(fù)債減遞延所得稅資產(chǎn)
2022-06-09 20:31:20
你好,同學(xué),應(yīng)該選擇ad
2022-05-05 19:38:40
遞延所得稅費用來源于可抵扣暫時性差異,當(dāng)可抵扣暫時性差異發(fā)生時借方記入遞延所得稅資產(chǎn),當(dāng)可抵扣暫時性差異轉(zhuǎn)回時借方記入遞延所得稅費用,貸方?jīng)_減所得稅資產(chǎn).
2022-05-19 12:50:16
是的,影響所有者權(quán)益里的留存收益。
2023-10-27 15:46:51
同學(xué)你好 遞延所得稅費用=(遞延所得稅負(fù)債期末余額-遞延所得稅負(fù)債期初余額)-(遞延所得稅資產(chǎn)期末余額-遞延所得稅資產(chǎn)期初余額)
2022-03-11 10:38:07
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