婷 追問

2017-05-28 10:46

比如分錄是這樣   計提時 借：營業費用-工資  38萬  
                                       貸：應付職工薪酬 33萬   
                                              預提費用5萬  
                      實際發放時  借：應付職工薪酬 33萬  
                                                 預提費用       5萬  
                                         貸：現金  38萬     
那我職工調整表里工資資金的賬載金額是填寫33萬，期間費用里的工資薪金的賬載金額是38萬，所以兩者就不一致，現要怎么調

方老師 解答

2017-05-28 11:02

都按38萬填寫

婷 追問

2017-05-28 11:18

老師，如果是12月的工資計提過多，實際發放的沒這么多，我在01月上已做了筆紅沖多計提的分錄 借：預提費用 貸：營業費用工資，那現在做匯算清繳職工調整表，賬載金額是要填寫實際應計提的金額，還是填寫我已在16年賬上包括多計提了的金額？

方老師 解答

2017-05-28 11:46

多提的扣除掉。

婷 追問

2017-05-28 12:37

不能扣除吧，扣除掉的話賬載金額就跟期間費用的工資薪金不一致了

方老師 解答

2017-05-28 12:50

多提的不能扣除，實際發生發生的可以。 
期間也改成實際的