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去年7月份交了季度企業所得稅，分錄是借：所得稅費用，貸：應交企稅 借：應交企稅 貸：銀行存款 按實際交多少就計提多少 然后三、四季度都沒有收入只有費用，也就沒有做所得稅的分錄，整年下來企稅是多交了，今年匯算清繳退回來款，分錄應該怎么做
哲妮
于2022-07-06 17:13 發布 ??988次瀏覽
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郭老師
職稱： 初級會計師
2022-07-06 17:17
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去年7月份交了季度企業所得稅，分錄是借：所得稅費用，貸：應交企稅 借：應交企稅 貸：銀行存款 按實際交多少就計提多少然后三、四季度都沒有收入只有費用，也就沒有做所得稅的分錄，整年下來企稅是多交了，今年匯算清繳退回來款，分錄應該怎么做
答： 借銀行存款貸應交稅費，企業所得稅 借應交稅費企業所得稅貸利潤分配未分配利潤
老師計提企業所得稅的分錄是不是：借：所得稅費用 貸：應交稅費——企業所得稅 繳納時就是 借：應交稅費——企業所得稅 貸：銀行存款
答： 同學你好，您 的分錄是正確的；
一名會計如何讓領導給你主動加薪？
答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何
老師請問3季度企業所得稅，當時在9月未計提，現在10月銀行回單里面有這筆款，我可以直接借 應交稅費-企業所得稅 貸 銀行存款嗎？還是先需要補計提一下 借 所得稅費用 貸 應交稅費-企業所得稅？
答： 是的，還需要補計提的額
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哲妮 追問
2022-07-06 17:20
郭老師 解答
2022-07-06 17:27
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