搬磚工 追問

2022-07-06 19:02

我們已經(jīng)交稅了，在哪里做進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出?沒弄過
我們6月已經(jīng)扎賬了

冉老師 解答

2022-07-06 19:03

下個月申報的時候，有個附表
進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出的申報方法：


在增值稅申報表附表二“進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出”填報的是本期（即當(dāng)月所認(rèn)證）進(jìn)項稅額中需要轉(zhuǎn)出的部分即可。進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出只要在“增值稅納稅申報表附列資料（表二）”里的進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出第20欄，紅字專用發(fā)票通知單注明的進(jìn)項稅額里填制即可的，這里填制了增值稅申報總表里就會自動生成的。


所謂增值稅進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出是將那些按稅法規(guī)定不能抵扣，但購進(jìn)時已作抵扣的進(jìn)項稅額如數(shù)轉(zhuǎn)出，在數(shù)額上是一進(jìn)一出，進(jìn)出相等。而視同銷售是指企業(yè)對某項業(yè)務(wù)未做銷售處理，但按稅法規(guī)定應(yīng)視同銷售交納相關(guān)稅費，需計算交納增值稅銷項稅額。

搬磚工 追問

2022-07-06 19:03

就是退票給對方，對方也不用再開給我們的這種

冉老師 解答

2022-07-06 19:04

如果這樣下個月申報的時候進(jìn)項轉(zhuǎn)出即可

搬磚工 追問

2022-07-06 19:13

我說錯了，6月我們已經(jīng)抵扣做賬了，進(jìn)項票是不是好像不能退給對方了吧？

冉老師 解答

2022-07-06 19:18

可以的，7月份進(jìn)項轉(zhuǎn)出即可的

搬磚工 追問

2022-07-06 19:43

那要在我們開票的金稅盤里做進(jìn)項轉(zhuǎn)出嗎

冉老師 解答

2022-07-06 20:11

現(xiàn)在如果已經(jīng)申報過稅了，就不能了，只能下個月申報期了