真誠 追問

2022-07-06 21:12

報表不用改嗎比如匯算清繳后未分配利潤變了，我是勞務公司比如21年計提了30萬人工費沒有發出去匯算清繳利潤調增30萬賬面成本是不是減少30萬同時沒匯算前企業虧損匯算之后盈利報表不用還嗎成本帳不用減少嗎

bamboo老師 解答

2022-07-06 21:13

您匯算清繳的時候沒有做分錄調整嗎？

真誠 追問

2022-07-06 21:16

5月30日做的匯算清繳分錄調整6月做的，老師您能詳細的寫下調整分錄嗎我是小企業會計準則，同時交了4000的所得稅

bamboo老師 解答

2022-07-06 21:18

請問計提人工費的時候分錄怎么寫的

真誠 追問

2022-07-06 21:19

借，工程施工人工費
  貸其他應付款

bamboo老師 解答

2022-07-06 21:22

小企業會計準則 多計提的人工費紅沖

借：利潤分配-未分配利潤 借方紅字
貸：其他應付款 貸方紅字
這樣寫分錄就好了
繳納企業所得稅
借：利潤分配-未分配利潤 4000
貸：應交稅費-企業所得稅 4000
借：應交稅費-企業所得稅 4000
貸：銀行存款 4000

真誠 追問

2022-07-06 21:23

謝謝老師2季度報表需要改嗎

真誠 追問

2022-07-06 21:27

老師上面的會計分錄記到幾月份我做到6月份2季度的報表就不是2季度實際發生的數字了

bamboo老師 解答

2022-07-06 21:34

2季度報表不需要改

上面的會計分錄記到5月份

5月份已經結賬了嗎

真誠 追問

2022-07-06 21:39

記到5月份和記到6月份不一樣嗎老師，另外匯算清繳后21年未分配利潤余額變了，

bamboo老師 解答

2022-07-06 21:40

您銀行存款扣稅 不是5月份扣的嗎？
匯算清繳后21年未分配利潤余額變了？您調整了21年資產負債表未分配利潤？