Tina?? 追問

2022-07-13 11:20

對的，就是從國外購買材料，要先報關繳費

鄒老師 解答

2022-07-13 11:20

你好
借：原材料 （關稅） ，
應交稅費—應交增值稅（進項稅額）（增值稅），
  貸：銀行存款

Tina?? 追問

2022-07-13 11:26

那我是6月份支付關稅和增值稅，7月份才付材料款，這種情況怎么入

鄒老師 解答

2022-07-13 11:28

你好 ，6月份
借：原材料 （關稅） ，
應交稅費—應交增值稅（進項稅額）（增值稅），
  貸：銀行存款
7月份才付材料款
借：原材料 
  貸：銀行存款

Tina?? 追問

2022-07-13 11:35

我可以6月份先借；原材料（材料款+關稅）
                    增值稅-進項
               貸；銀行存款
                      應付賬款嗎

鄒老師 解答

2022-07-13 11:38

你好，可以這樣處理
之后（7月份）付款就是這樣做
借：應付賬款，貸：銀行存款  

Tina?? 追問

2022-07-13 13:50

這種我已經繳納了增值稅的，做賬的時候怎么抵扣，怎么平，現在就是應交稅費借方掛了余額

鄒老師 解答

2022-07-13 13:51

你好
借：原材料 （關稅） ，
應交稅費—應交增值稅（進項稅額）（增值稅），
  貸：銀行存款
進項與銷項抵扣的時候
借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額），
貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額），
應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）（或借方）

Tina?? 追問

2022-07-13 14:02

沒有銷項抵消呢，就是沒有收入，都是支出

鄒老師 解答

2022-07-13 14:02

你好
借：原材料 （關稅） ，
應交稅費—應交增值稅（進項稅額）（增值稅），
  貸：銀行存款
結轉的時候
借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）
貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）

Tina?? 追問

2022-07-13 14:06

不能進待抵扣稅額嗎

鄒老師 解答

2022-07-13 14:07

你好，你這個發票是沒有認證嗎？

Tina?? 追問

2022-07-13 14:10

沒有喔，所以可以進待抵扣是吧

鄒老師 解答

2022-07-13 14:10

你好，發票是沒有認證的
借：原材料 （關稅） ，
應交稅費—應交增值稅（待認證進項稅額）（增值稅），
  貸：銀行存款

Tina?? 追問

2022-07-13 14:15

好的，謝謝老師，老師你講的很清楚，謝謝您

鄒老師 解答

2022-07-13 14:16

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望你對我的回復及時予以評價，謝謝。