周周 追問

2022-07-14 15:59

老師好，可以寫具體一點的分錄嗎？
借：庫存商品  120萬
       應交稅費-待認證進項稅   15.6萬
       貸：應付賬款-XXX
其中我抵扣了90萬，稅費：11.7萬
借：應交稅費-應交增值稅-進項稅  11.7
      貸：應交稅費-待認證進項稅      11.7

是這樣嗎？ 那后面的應該怎么做的呢

郭老師 解答

2022-07-14 16:03

借主營業務成本貸，庫存商品90萬
借應交稅費應交增值稅銷項
貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
你填寫的是你的銷項的金額，
然后你需要交多少增值稅，借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
貸應交稅費未交增值稅

周周 追問

2022-07-14 17:03

我抵扣的90萬都要做成本嗎？ 我的意思是抵扣認證了90萬，我只想做60萬的成本，這個分錄怎么做？  我認證了90萬哈

郭老師 解答

2022-07-14 17:04

借主營業務成本貸庫存商品，這個金額填寫60。

周周 追問

2022-07-14 17:08

老師，是不是認證的稅額 跟做賬的成本并沒有直接關系， 之前是代賬公司做，他們就是按這樣的方式做，我個人認為不合理，所以上平臺咨詢我們專業的老師~ 
我最開始發出來的分錄是正確的嗎？？

郭老師 解答

2022-07-14 17:10

對的是的，你購買的a產品，然后銷售出去的B產品，你可以用a產品的進項來抵扣，但是你結轉成本的時候一定得是購入的B產品的。

郭老師 解答

2022-07-14 17:10

增值稅的這個是正確的。