勤奮的芹菜 追問

2022-07-15 14:17

我們目前就做一個產品，沒有立項書，我沒法分項目

meizi老師 解答

2022-07-15 14:18

 你好；  那你就 直接做 研發支出  -資本化支出  或者費用化支出 去歸集人工費；材料費 ；設備折舊費等   

勤奮的芹菜 追問

2022-07-15 14:33

我現在的流程就是：1 購進材料時： 
 借： 原材料
  進項
 貸： 銀行存款
  
2 發出材料委外加工時： 
 借： 委托加工物資
 貸： 原材料
  
3 支付加工費時： 
 借： 委托加工物資
  進項
 貸： 銀行存款
  
4 加工后入庫：（自制入庫單，我們僅加工成電路板，大多數研發部門還要調試，有時也直接出售） 
 借： 研發支出-材料、燃料、動力
 貸： 委托加工物資
  
5 購買一些其它配件等： 
 借： 研發支出-材料、燃料、動力
 貸： 銀行存款
  
6 到月未結轉時：（我是看當月有銷售或者研發支出-材料科目比較多時就結轉一部分資本化） 
 借： 庫存商品
 貸： 研發支出-材料、燃料、動力
  
7 銷售時結轉成本時：（這里我就無法準確核算具體多少成本了，是估算一個大概數） 
 借： 主營業務成本
 貸： 庫存商品

meizi老師 解答

2022-07-15 14:38

可以這樣來做的； 但是你轉主營業務成本  的時候；注意下你收入也得做的；  你可以暫估來轉； 后面確定 成本 在調整差異金額   

勤奮的芹菜 追問

2022-07-15 14:50

收入肯定也做的，就是這個成本我這樣做總覺得不準確，但又不知道應該怎么搞好？你說后面確定，這怎么確定啊？當有銷售貨物的時候，我結轉的成本僅是材料成本，這合理嗎？其它歸集到研發支出下面的費用我基本上每月費用化了。有銷售研發服務的時候我就將部分研發支出-工資結轉成本，這也是相當于我自己定的，我覺得這個月研發人員大概有幾個人是在為這筆研發服務工作，我就大概結轉這幾個人的工資。

meizi老師 解答

2022-07-15 14:54

 你好； 不準確暫估處理  ；  因為你有收入了不可能不做成本的； 你可以預估 金額來做成本； 后面調整   

勤奮的芹菜 追問

2022-07-15 15:09

什么時候用什么方法來調整？

meizi老師 解答

2022-07-15 15:12

 你好； 就是 直接按照實際發生的金額來調整  ； 你現在只能按照你實際發生的金額去預估   ；  比如發生了10  0 就先做100 ； 后面根據發票或者確定的票據來   比如發生了120 ； 那么 就補做20   

勤奮的芹菜 追問

2022-07-15 15:47

我的做法相當于就是實際購進多少就結轉了多少，我盡量在銷售當期結轉，方便統計配比，但實際發生了多少這個就不好準確核算，但也都是研發用掉了，只是用了多少在銷售的這單上面無法準確，他們也是在邊試邊做，也沒有人工專門來統計

meizi老師 解答

2022-07-15 15:52

 你好1.      是的； 你現在 你實際金額沒法確定了智能按照我說的去預估做 ； 后面調整的