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樸老師

職稱： 會計師

2022-07-18 10:20

企業之間借款，利息收入方應當交納增值稅和附加稅。對于一般納稅人而言，企業增值稅稅率是6%，對于小規模納稅人而言，增值稅征收率是3%。
  附加稅方面，如果是城市維護建設稅，則為增值稅的7%(市)，5%(縣、建制鎮)及1%(工礦區)。如果是教育附加，則為增值稅的3%。如果是企業所得稅，向主管稅務機關出具證明的可暫時享受免征，如果是沒有證明的，則應當附征2%。

微笑空中飄 追問

2022-07-18 10:23

向主管稅務機關出具證明的可暫時享受免征？請問出具什么證明？

樸老師 解答

2022-07-18 10:32

同學你好
這個不是借款的話不用收

微笑空中飄 追問

2022-07-18 14:18

延期付款利息不是屬于價外費用嗎？要企業作為其他收入去交企業所得稅吧？

樸老師 解答

2022-07-18 14:25

同學你好
對的
這個不屬于價外費用

微笑空中飄 追問

2022-07-18 16:14

我這個利息在貨款合同里面有注明，因延遲付款要付對方利息，那是直接拿貨款合同作為利息收入的依據嗎？稅局也承認這種合同嗎？

樸老師 解答

2022-07-18 16:23

同學你好
對的
這個可以的

微笑空中飄 追問

2022-07-18 16:59

合同里面付款方式是，先支付一半貨款，其余按年利率計算，一年后再本息一起付。那我這種屬于金融服務的利息范圍，還是價外費用的利息范圍？因為合同大部份是針對供貨的內空作說明，只是付款方式這里才提了一下可以分兩次付貨款，但計收利息

樸老師 解答

2022-07-18 17:01

同學你好
這個是金融服務利息的

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企業之間借款，利息收入方應當交納增值稅和附加稅。對于一般納稅人而言，企業增值稅稅率是6%，對于小規模納稅人而言，增值稅征收率是3%。 　　附加稅方面，如果是城市維護建設稅，則為增值稅的7%(市)，5%(縣、建制鎮)及1%(工礦區)。如果是教育附加，則為增值稅的3%。如果是企業所得稅，向主管稅務機關出具證明的可暫時享受免征，如果是沒有證明的，則應當附征2%。
2022-07-18 10:20:32
你好 利息本身沒有什么區別 只是稅法對待不同的利息，有不同的處理方法
2019-08-02 08:14:16
這個是記住其他業務收入，不是利息收入。金融企業才設置利息收入科目。
2023-12-12 10:36:07
借：銀行存款 貸：其他業務收入
2022-05-25 09:10:10
你好你把表格截圖我看看
2022-05-15 16:19:35
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