微信用戶 追問

2022-07-24 15:54

老師，社保費計提是不是只能計提單位部分

陳詩晗老師 解答

2022-07-24 16:27

是的，計提只是單位部分計提處理

微信用戶 追問

2022-07-24 16:28

老師，麻煩把計提和繳納完整的分錄教一下，謝謝

陳詩晗老師 解答

2022-07-24 16:29

前面已經給出了，同學

微信用戶 追問

2022-07-24 16:30

老師，明細科目應該寫在哪些科目后面

陳詩晗老師 解答

2022-07-24 16:32

明細科目，職工社保就可以啦
這個明細科目你可以選擇+或不加

微信用戶 追問

2022-07-24 16:56

老師，計提和繳納都是當月發生，能不能只做一筆分錄 ：借：管理費用（社保單位部分）  其他應收款（個人部分）  貸：銀行存款

陳詩晗老師 解答

2022-07-24 16:56

一般是分兩步走
計提和發放處理的

微信用戶 追問

2022-07-24 20:24

老師，比如員工工資每月是5000元，扣400元個人社保實發是4600元，請問這個計提和發放的分錄和摘要怎么寫，我有點轉不過彎來

陳詩晗老師 解答

2022-07-24 20:28

借，管理費用等5000
貸，應付職工薪酬5000
借，應付職工薪酬5000
貸，銀行存款4600
其他應收款400

微信用戶 追問

2022-07-24 20:32

老師，我有些不明白了，如果5000元全部計提到管理費用，那社保個人承擔的部分不也計進去了嗎，不是說社保個人部分不計入管理費用嗎

陳詩晗老師 解答

2022-07-24 20:33

你這個5000是你的工資和個人的社保有什么關系？

陳詩晗老師 解答

2022-07-24 20:34

前面說的不包含進去，那是只計提社保的時候，這個是工資兩回事兒。