[圖片]第8題的問題是：應(yīng)調(diào)整的企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額老師 我的理解是：需要調(diào)整的應(yīng)納稅所得額為0 因為未計提印花稅，所以會計利潤就應(yīng)該先計提，既然會計利潤已經(jīng)計提了，那就不用再調(diào)整應(yīng)納稅所得額了，老師 答案是調(diào)減應(yīng)納稅所得額=4000*0.05%=0.2（萬元）

答： 為啥不調(diào)整了應(yīng)納稅所得額了？支付了印花稅就會減少當(dāng)年的利潤呀

老師，您好！小規(guī)模納稅人印花稅減半部分需要繳納企業(yè)所得稅嗎？"那印花稅計提的時候必須全額計提，包含減半部分，對吧？

答： 沒錯，減半部分要全額計提，舉個例子，小規(guī)模納稅人A本期企業(yè)所得稅2400元，應(yīng)納稅所得額為2700-1000=1700元，稅率17%，其印花稅為1700×0.03=51元。但是由于享受減半優(yōu)惠，實際需要繳納的印花稅只有51×0.5=25.5元。

一名會計如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動加薪？

答： 都說財務(wù)會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

老師工商年報納稅總額是增值稅，附加稅，印花稅，企業(yè)所得稅

答： 關(guān)鍵要點說明： 填報口徑：納稅總額應(yīng)填寫歸屬于報告年度（如2025年度）的稅款，即使該稅款是在次年（如2026年）才繳納，也應(yīng)計入所屬年度的年報中。例如，2024年度的企業(yè)所得稅在2025年5月繳納，仍應(yīng)填入2024年度的工商年報。 包含稅種：包括增值稅、消費(fèi)稅、城建稅、房產(chǎn)稅、土地使用稅、車船使用稅、企業(yè)所得稅、印花稅等，但不包含企業(yè)代扣代繳的個人所得稅