Anne 追問

2022-08-02 16:32

車輛購置稅不是可以入固定資產嗎，不用調整固定資產原值吧。

meizi老師 解答

2022-08-02 16:37

 你好1. 必須要錄入哈；這個是準則規定的  

Anne 追問

2022-08-02 16:41

那分錄要怎么做？

meizi老師 解答

2022-08-02 16:46

 你好；  調整之前分錄。 紅沖了。 然后  補做購置稅計入固定資產原值；   到時調整折舊額  

Anne 追問

2022-08-02 17:02

我本來計入固定資產的原值是包括車輛購置稅的了，就是沒有做到車輛購置稅的分錄進去，因為購置稅是車行那邊幫我們交的，我不知道包括在車款里面了，這個要怎么調整

meizi老師 解答

2022-08-02 17:05

 你好；   你分錄是包括了 購置稅金額了嗎 ？    

Anne 追問

2022-08-02 17:08

對啊，包括購置稅了。

meizi老師 解答

2022-08-02 17:13

 你好；我看看之前分錄；  同時帶下金額； 我好判斷   

Anne 追問

2022-08-02 17:26

我之前做的分錄是借：預付賬款2萬，貸銀行存款2萬，支付尾款：借 固定資產365951   貸：預付賬款20000   貸銀行存款345651，現在看到車輛購置稅的發票是29716.81元，車的發票金額335800元，你看下我固定資產里面是包括車輛購置稅的啦。

meizi老師 解答

2022-08-02 17:29

你好； 你車款是   335800+購置稅 29716.81  =  365516.81 ；  這個也 與你固定資產借方的 365951 的金額不一致的哦 ；    ；  你是小規模；  發票 也是普票嗎？ 

Anne 追問

2022-08-02 17:41

是小規模的，發票是普票，我也看到車的金額加購置稅的金額相差入固定資產相差434.19，這個是什么稅費來的，搞不懂。

meizi老師 解答

2022-08-02 17:45

 你好 ；      你估計還有其他的費用 ； 你去看合同 ； 是否還有費用；  你做 固定資產去了   

Anne 追問

2022-08-02 18:00

合同金額是375600，375600-335800=39800,39800-29716.81=10083.19-車險9649=434.19元，還是相差這個，我看到合同是包括上牌的，還有防爆膜，應該是這個費用吧，合同上沒有寫金額

meizi老師 解答

2022-08-02 18:02

 這個應該是費用；  不能計入你們的 固定資產去； 你調整下分錄；  你的固定資產原值 =  購置稅+車價款；  其他的費用計入管理費用-汽車費用去   

Anne 追問

2022-08-03 09:46

那我之前做的那個固定資產分錄要怎么調整，然后上個月我又計提了一個月的折舊了，怎么辦？

meizi老師 解答

2022-08-03 09:52

 你好；    紅沖之前分錄 ； 然后按實際做賬 即可 ；  到時調整下折舊額即可   

Anne 追問

2022-08-03 10:37

之前的固定資產分錄做負數嗎，那折舊額不知道怎么調整

meizi老師 解答

2022-08-03 10:42

你好； 是 。  之前的   固定資產分錄 借貸方不變； 金額負數紅沖 ；折舊額； 你就算下 是否多折舊；你多折舊了就紅沖一筆 多折舊金額即可；    

Anne 追問

2022-08-03 11:04

那我折舊額之前是5794.22，現在是5787.34，多提了6.88，會計分錄是紅沖6.88就可以嗎，還是之前的金額全部也是做負數？

meizi老師 解答

2022-08-03 11:13

 你好 ；   你就是多計提了；  你直接把折舊分錄 借貸方不變；   金額 寫- 6.88即可