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送心意

meizi老師

職稱中級會計師

2022-08-10 11:21

你好;    按照公式來計算的; 不是直接看發票哈 ;投入產出法:參照國家標準、行業標準(包括行業公認標準和行業平均耗用值)確定銷售單位數量貨物耗用外購農產品的數量(以下稱農產品單耗數量)。當期允許抵扣農產品增值稅進項稅額依據農產品單耗數量、當期銷售貨物數量、農產品平均購買單價(含稅,下同)和農產品增值稅進項稅額扣除率(以下簡稱“扣除率”)計算。公式為:當期允許抵扣農產品增值稅進項稅額=當期農產品耗用數量×農產品平均購買單價×扣除率/(1+扣除率)當期農產品耗用數量=當期銷售貨物數量(不含采購除農產品以外的半成品生產的貨物數量)×農產品單耗數量

聶向普 追問

2022-08-10 11:23

明白了老師,那我們如果是商貿企業,收購的小麥開的進項和商貿公司開的專票,這2項我們可以抵扣嗎

meizi老師 解答

2022-08-10 11:31

你好 ;        如果是一般企業 ;這個是可以的;  免稅普票自產自銷的 可以進項稅9%抵扣;    專票也可以 抵扣的  

聶向普 追問

2022-08-10 11:37

老師,可以理解為,采用投入產出法的公司,收購的發票和農產品專票不可以抵扣進項,一般企業,收購的發票和農產品專票是可以抵扣的,對嗎

meizi老師 解答

2022-08-10 11:43

 你好1; 是的。  對的哈   ;是這樣理解的 

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你好; 按照公式來計算的; 不是直接看發票哈 ;投入產出法:參照國家標準、行業標準(包括行業公認標準和行業平均耗用值)確定銷售單位數量貨物耗用外購農產品的數量(以下稱農產品單耗數量)。當期允許抵扣農產品增值稅進項稅額依據農產品單耗數量、當期銷售貨物數量、農產品平均購買單價(含稅,下同)和農產品增值稅進項稅額扣除率(以下簡稱“扣除率”)計算。公式為:當期允許抵扣農產品增值稅進項稅額=當期農產品耗用數量×農產品平均購買單價×扣除率/(1+扣除率)當期農產品耗用數量=當期銷售貨物數量(不含采購除農產品以外的半成品生產的貨物數量)×農產品單耗數量
2022-08-10 11:21:15
您好,內部交易在公允價值基礎上把毛利高的做一個公司,盈利企業方便貸款,稅務上就是多個企業都適用于小微企業的優惠政策,但我們一個大的稅務風險是人員費用共用,稅務會讓我調整交稅的(我們只是過節發福利沒有分開,都讓我們調整了),內部交易不公允也會讓我們調整。
2024-10-09 18:39:20
你好 有這個經營范圍才可以
2022-03-01 17:12:22
你好,商貿公司,不可以生產自己的產品 因為商貿公司是沒生產能力的
2022-02-21 20:30:26
你好買來材料自己加工嗎 是的話生產企業
2023-10-22 09:41:03
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