婷婷愛學習 追問

2022-08-16 14:47

我們機器二十萬的，他就只賠償了6/7萬，現在機器是還放在那沒有動，收到款我之前就掛賬了，后來覺得一直掛賬不好就用庫存現金給他沖了，現在是又回款一筆，我想給他捋順一下

郭老師 解答

2022-08-16 14:48

那這個機器需要維修嗎？如果是的話，有維修支出的，借銀行存款，貸其他應付款，到時候支付的時候做相反的分錄就可以。

婷婷愛學習 追問

2022-08-16 14:54

但是我們這個機器已經撞壞了，不能用了，之前做的固定資產，這個要結轉成本嗎？

郭老師 解答

2022-08-16 14:56

你好，也就是這個固定資產你們以后也不準備維修了，就報廢了，是這個意思吧？

婷婷愛學習 追問

2022-08-16 14:59

是的，估計就是一些有用的帶回來，沒用的就不要了，還有在地面修建的一些東西都不能要了，這個成本還挺大的，估計有個十幾萬的成本

郭老師 解答

2022-08-16 15:00

你好，你們可以把這個機器給他的
收到的錢，借銀行存款
貸固定資產清理應交稅費、應交增值稅銷項，
借固定資產清理
累計折舊，
貸固定資產，
然后把固定資產清理余額結轉到營業外收支。

婷婷愛學習 追問

2022-08-17 11:19

我們主營就是銷售這個設備的，一部分做了固定資產，一部分做的庫存商品，這個固定資產清理余額結轉的時候還要放到營業外收支嗎？還是放到其他業務成本還是主營業務成本？

郭老師 解答

2022-08-17 11:19

你好，放到營業外收支里面的。

婷婷愛學習 追問

2022-08-17 11:21

這個是因為固定資產清理結轉的時候就是必須放在營業外收支嗎？

郭老師 解答

2022-08-17 11:22

固定資產清理，如果是企業可以準則做賬，她選擇的是資產處置損益，如果是小企業可以準則做賬，沒有這個科目放到營業外收支里面固定的，不應該做到成本里面。

婷婷愛學習 追問

2022-08-17 11:45

好的，老師我再問一下，如果固定資產清理余額結轉到營業外收入里面了是不是還要交增值稅？交稅的話按多少的稅點交呢？我們的進項應該可以抵扣這個銷項吧？

郭老師 解答

2022-08-17 11:47

他不需要繳納增值稅的只需要交所得稅就可以到

婷婷愛學習 追問

2022-08-17 12:29

如果公司處于虧損狀態的話是不是就不用交了？

郭老師 解答

2022-08-17 12:34

你好，對的，是的，不需要交所得稅。