老師，如果在12月31號(hào)到5月31號(hào)匯算清繳前 有以前年度損益調(diào)整，是不是要在匯算清繳時(shí)做納稅調(diào)整，如果匯算清繳后發(fā)生了以前年度損益調(diào)整，以次年匯算清繳時(shí)，是不是就不用做納稅調(diào)整了

答： 是的，就是那樣操作的

你好老師，2021年我們這里水災(zāi)，損失了100萬(wàn)存貨，但是沒(méi)有做賬，在年度匯算清繳中A105090表中三、存貨損失：（1）資產(chǎn)損失直接計(jì)入本年損益余額100萬(wàn)（7）納稅調(diào)整金額100萬(wàn)，在主表中減：納稅調(diào)整減少額（A105000）為0。看不懂，請(qǐng)老師指導(dǎo)一下，實(shí)際是損失了100萬(wàn)的存貨，正確的做賬，和申請(qǐng)如何填？

答： 學(xué)員你好，正確的分錄 借：待處理財(cái)產(chǎn)損益 100萬(wàn) 貸：庫(kù)存商品等100萬(wàn) 審批后處理 借：營(yíng)業(yè)外支出100萬(wàn) 貸：待處理財(cái)產(chǎn)損益 100萬(wàn) 所得稅申報(bào)表商業(yè)零售企業(yè)存貨因風(fēng)、火、雷、震等自然災(zāi)害,倉(cāng)儲(chǔ)、 運(yùn)輸失事,重大案件等非正常因素形成的損失,以及存貨單筆(單項(xiàng))損失超過(guò)500萬(wàn)元的,應(yīng)當(dāng)以專項(xiàng)申報(bào)形式進(jìn)行企業(yè)所得稅納稅申報(bào),填報(bào)在A105091的相關(guān)欄次中.

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師，你好，我想問(wèn)一下，關(guān)于企業(yè)年度匯算清繳，發(fā)現(xiàn)成本大于收入，該如何調(diào)整，使風(fēng)險(xiǎn)值減小啊

答： 你應(yīng)該修改12月份的那個(gè)財(cái)務(wù)報(bào)表和所得稅報(bào)表，成本必須要小于收入，不然你就會(huì)體現(xiàn)的是成本倒掛，所絕對(duì)會(huì)查你。您好同學(xué)，