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送心意

郭老師

職稱： 初級會計師

2022-08-29 16:49

借銷售費用、招待費貸銀行存款，最好是有客戶的名字，但是你們送給個人的，會要求你們代扣代繳個稅，偶然所得20%。

kelly 追問

2022-08-29 16:52

借：銷售費用——招待費用
      貸：銀行存款
是嗎？

郭老師 解答

2022-08-29 16:54

對的，是的，分錄是這么做的。

kelly 追問

2022-08-29 16:56

這個都是需要代扣代繳個稅的嗎？整體的加上代扣代繳的分錄怎么寫？

郭老師 解答

2022-08-29 16:57

借銷售費用貸銀行存款應交稅費個稅。

kelly 追問

2022-08-29 16:58

不代扣，直接登記費用，可以嘛？

郭老師 解答

2022-08-29 16:58

可以的，但是有風險。

kelly 追問

2022-08-29 16:59

好的，謝謝老師

郭老師 解答

2022-08-29 17:02

不用客氣，工作愉快。

kelly 追問

2022-08-29 17:39

老師，這個征稅屬于偶然所得還是勞務報酬？

kelly 追問

2022-08-29 17:49

這個整體的分錄這樣寫可以嘛？其他應收款收不回
借：銷售費用--業(yè)務招待費  1000
其他應收款--客戶   200
貸：預付賬款--預付卡  1000
    應交稅費--應交個人所得稅  200

郭老師 解答

2022-08-29 17:49

你好偶然所得20%的個稅。

郭老師 解答

2022-08-29 17:49

可以的，可以這么做的。

kelly 追問

2022-08-29 17:50

好的，謝謝老師，那我這個其他應收款后期都是收不回，一直掛在賬上嗎？

郭老師 解答

2022-08-29 17:52

你好，你們單位承擔的做到營業(yè)外支出匯算清繳調整。

kelly 追問

2022-08-29 17:55

那可以這么寫嗎？
借：銷售費用--業(yè)務招待費  1200
貸：預付賬款--預付卡  1000
    應交稅費--應交個人所得稅  200

這樣寫憑證，然后年底納稅調增200，因為代扣代繳個稅部分不能稅前扣除

郭老師 解答

2022-08-29 17:57

可以的可以的可以的，對的是的，不允許抵扣的，沒法抵扣所得稅的。

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你好，預付就是提前充錢，買卡，儲值卡就是可以隨便沖? ?；不一樣??
2022-02-17 18:59:12
儲值卡是發(fā)卡銀行或者其他經中央人民銀行認可有權發(fā)卡的企業(yè)單位根據持卡人要求將其資金轉至內儲存,交易時直接從卡內扣款的預付錢包式借記卡。此類卡面值固定,一般不能續(xù)存金額,使用完后就丟棄,具有不記名、不掛失、不計利息等特點
2022-04-11 17:36:07
你好， 一、儲值卡，這個是先存入款項，才使用。屬于借記卡。 對于發(fā)行方而言是提前收到款項。 一、預付卡，是指發(fā)卡機構以盈利為目的，通過特定載體和形式發(fā)行的，可在特定機構購買商品或服務的預付憑證。按是否記載持卡人身份信息分為記名預付卡和不記名預付卡;按信息載體不同分為磁條卡、芯片(IC)卡。 二、預付卡的別名就是儲值卡、消費卡、購物卡、禮品卡。 利為目的，通過特儲值卡 消費卡 購物卡 禮品卡定載體和形式發(fā)行的，可在特定機構購買商品或服務的預付憑證。按是否記載持卡人身份信息分為記名預付卡和不記名預付卡;按信息載體不同分為磁條卡、芯片(IC)卡。
2022-03-06 21:36:41
同學你好，很高興為你解答，贖回指的是發(fā)行方贖回，不是持有方本人持有，但是不代表是本人發(fā)行
2022-01-25 16:37:47
這個需要看具體的銀行設定的數據
2018-11-21 12:09:46
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