明亮的奇跡 追問

2022-08-30 15:39

1.如果是境內支付境外的服務費

易 老師 解答

2022-08-30 15:40

要的，需要需要代扣代繳。

明亮的奇跡 追問

2022-08-30 16:05

之前鬧了個烏龍，貨款以為是服務費，然后稅局說要系統要申報。當時云里霧里。后面搞清楚之后才知道是貨物，然后說不需要。今天問了下財稅解答的說完全發生在境外的服務費是不需要代扣代繳的。所以又蒙了。你能詳細說下么？

明亮的奇跡 追問

2022-08-30 16:06

另外你說的需要代扣代繳是什么稅種呢？又是在哪里申報的呢？稅率是的多少呢？

易 老師 解答

2022-08-30 16:16

就是境外支付境外使用。這個是不需要的。

明亮的奇跡 追問

2022-08-30 20:11

第二個問題能回復下嗎？

易 老師 解答

2022-08-30 20:13

需要代扣代繳是增值稅和所得稅又是在企業注冊地申報的呢稅率是的，增值稅是6%，所得稅是百分之10

明亮的奇跡 追問

2022-08-30 23:03

就是境內企業把東西委托國外做維修或者其他服務。這個服務發生地是境外。這情況下境內企業需要給支付給境外的企業做代收代繳增值稅和企業所得稅？

易 老師 解答

2022-08-30 23:41

服務或商品買受人或者出售人在境內的都屬于境內

明亮的奇跡 追問

2022-08-31 09:52

你搞錯了吧，你境內收入的定義都沒搞清楚

明亮的奇跡 追問

2022-08-31 09:53

我問的是，支付境外服務費，服務發生地在境外，你回答的是啥啊。這個我看了條例就不屬于境內收入，不需要境內企業代收代繳企業所得稅

易 老師 解答

2022-08-31 10:06

財稅(2016)36號附件1（以下簡稱附件1）第一條規定，在境內銷售服務、無形資產或者不動產的單位和個人，為增值稅納稅人。另第十二條第（一）款規定，在境內銷售服務是指服務的銷售方或者購買方在境內。因此，只要境外非居民企業在向境內提供服務時，銷售方或購買方有一方在境內，那么該服務就需要按規定繳納增值稅。

明亮的奇跡 追問

2022-08-31 10:44

該條文還有，你看下下面，境內收入怎么確認

易 老師 解答

2022-08-31 10:49

有相反規定你可以發上來看看，你看到的是什么