活潑的荷花
于2022-09-21 11:43 發布 ??960次瀏覽
樸老師
職稱： 會計師
2022-09-21 11:52
我們公司是做國際航運的（從國外的碼頭運到國內的碼頭，運到碼頭就結束了，卸貨我們不管），我們的客戶是國內的公司，我們公司注冊在香港，但是香港那邊沒有人員，而且香港收入是屬地原則，我們的業務活動不在香港，所以香港的利得稅我們每年是免掉的，我們國內的客戶需要我們提供香港居民稅收證明，如果有這個，根據大陸和香港雙邊稅收協定，我們在國內就不用交所得稅，可以抵免，但是我們在香港沒有實際管理機構，沒用用到香港資源，所以辦不下來，我們的客戶就要給我們按源泉扣繳代扣企業所得稅，按照收入*15%利潤率*25%稅率來算，我們和客戶現在產生分歧的點就在于，客戶認為我們沒有香港稅收居民證明，就不能享受雙邊協定，就要代扣
答： 你們有這個證明才可以享受
已知凈利潤率4%，求4季度應納企業所得稅，應納所得稅額>300萬，應納企業所得稅=收入*凈利潤率*25%還是所得稅費用=利潤總額-凈利潤，利潤總額=凈利潤/75%？
答： 應納企業所得稅=收入*凈利潤率*25%，所以應納企業所得稅費用=收入*4%*25%=0.1*收入。如果應納所得稅額>300萬，收入大于3000萬。
我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？
答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的
老師2022年小微企業企業所得稅優惠還是利潤100以下稅率2.5%，利潤100-300萬企業所得稅稅率10%，利潤超過300萬稅率25%嗎？
答： 你好，利潤100萬到300萬之間的，具體的現在沒有政策。
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2022-09-21 12:25
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