寧兒 追問

2022-09-22 20:38

哦，我沒有做上福利費這個明細科目，那我直接記入工程施工－間接費用－其他，這樣可以不？

郭老師 解答

2022-09-22 20:45

扣除比例按照福利費的來可以的。

寧兒 追問

2022-09-23 09:22

老師，您把我說懵了，我現在是要支付給工人這個錢，什么扣除福利費，沒做過呀？

郭老師 解答

2022-09-23 09:23

你好，福利費按工資的14%抵扣企業所得稅，這個理解嗎？

郭老師 解答

2022-09-23 09:23

你做到了工程施工間接費用，其它里面是不是全額抵扣了？

寧兒 追問

2022-09-23 09:53

近月工資的14%嗎？可是工人的工資都不是按月發放的，一年才發兩次，我沒法這樣做啊！

郭老師 解答

2022-09-23 09:57

年累計工資匯算清繳的時候，調增是所有職工的。

寧兒 追問

2022-09-23 09:58

那這次的這筆分錄應該怎么做呢？

郭老師 解答

2022-09-23 10:13

你好，正規的，我給你寫了工程施工間接費用福利費。

寧兒 追問

2022-09-23 11:23

哦，那意思是我這種情況，就直接記借：工程施工－間接費用－福利費，貸：銀行存款，就好了哈？

郭老師 解答

2022-09-23 11:25

借工程施工間接費用、福利費貸應付職工薪酬福利費，
借應付職工薪酬福利費貸銀行存款。