我們?nèi)谫Y性售后回租，別人打款要打6000萬(wàn)，只是先打了2000萬(wàn)，然后我們支付手續(xù)費(fèi)44萬(wàn)，同時(shí)，我們支付租金20萬(wàn)，對(duì)方給我們開(kāi)具發(fā)票內(nèi)容是，融資性售后回租租金，那么我該怎么做會(huì)計(jì)分錄？

易老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師

2022-09-27 21:00

您好，借：銀行存款2000應(yīng)收賬款4000，貸：長(zhǎng)期應(yīng)付款，應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額）
借您好，借：管理費(fèi)用，貸：銀行存款
借：財(cái)務(wù)費(fèi)用
貸：長(zhǎng)期應(yīng)付款
借：長(zhǎng)期應(yīng)付款，貸：銀行存款

紫蘇追問(wèn)

2022-09-27 21:04

寫(xiě)的我看不懂，我們支付租金20萬(wàn)，走什么會(huì)計(jì)分錄？把固定資產(chǎn)做融資性售后回租，賣(mài)給別人，收款6000萬(wàn)，又怎么走賬？

易老師解答

2022-09-27 21:06

借：長(zhǎng)期應(yīng)付款20，貸：銀行存款20

紫蘇追問(wèn)

2022-09-27 21:15

他們說(shuō)的有個(gè)未確認(rèn)融資費(fèi)用，這個(gè)是什么時(shí)候用到？因?yàn)閷?duì)方也給我開(kāi)了這20萬(wàn)的租金發(fā)票，發(fā)票內(nèi)容就是融租賃回租租金，但是，意思，我直接把發(fā)票附在你上面科目后面？

易老師解答

2022-09-27 21:21

未三角認(rèn)融資費(fèi)用是租金現(xiàn)值與付款額之間的差額。需要知道折現(xiàn)率才可計(jì)算的，直接把發(fā)票附在你上面科目后面

紫蘇追問(wèn)

2022-09-27 21:24

我想知道，我合同里有個(gè)年利率，算租金的，這個(gè)算不算折現(xiàn)率？

易老師解答

2022-09-27 21:29

同學(xué)您好，可以參考這個(gè)計(jì)算

紫蘇追問(wèn)

2022-09-27 21:40

也就是說(shuō)，租金現(xiàn)值要比付款額大，而他們之間的差額叫未確認(rèn)融資費(fèi)用。這個(gè)費(fèi)用就是要想每月分?jǐn)偟脑捑褪且崆八愠鰜?lái)，并計(jì)提，是這樣吧？

易老師解答

2022-09-27 21:43

是的沒(méi)錯(cuò)，是這樣的

紫蘇追問(wèn)

2022-09-27 21:46

就像你剛才說(shuō)的，我如果按照實(shí)際收的，和實(shí)際付的走賬，我不想提前算未確認(rèn)融資費(fèi)用，我支付租金就直接按照你說(shuō)的，借長(zhǎng)期應(yīng)付款 20 貸：銀行存款 20，我到最后把本金沖完后，剩下的就是我的未確認(rèn)融資費(fèi)用，我再走賬，這樣可不可以？

易老師解答

2022-09-27 21:51

你好，也可以的，沒(méi)問(wèn)題