老師好！我剛接受保安公司帳，保安公司收外公司交來的安保費其中我公司提3%的服務費做什么科目？還有97%的做工資發放給保安人員我這兩個都做什么科目？保安公司目前是差額納稅。

郭老師

職稱：初級會計師

2022-10-03 07:40

賺取的服務費屬于主營業務收入
工資屬于主營業務成本

郭老師解答

2022-10-03 07:40

借：銀行存款

貸：主營業務收入

應交稅費——簡易計稅（小規模納稅人：應交稅費——應交增值稅）

2、支付工資、社保費及公積金

借：應付職工薪酬——工資

——社保費及公積金

貸：銀行存款

應交稅費——應交個人所得稅

其他應付款——社保費及公積金（個人部分）

3、結轉工資

借：主營業務成本

貸：應付職工薪酬——工資

——社保費及公積金

4、差額減除

借：應交稅費——簡易計稅（小規模納稅人：應交稅費——應交增值稅）

貸：主營業務成本