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送心意

郭老師

職稱初級會計師

2022-10-10 16:50

你好,你們多支付了,或者是少做了計提

JOJOZM 追問

2022-10-10 16:52

做賬用的工資表是據實制作的,只是在做賬的時候沒計提,可以不計提嗎,有沒有什么影響,因為往期都是沒計提的

郭老師 解答

2022-10-10 16:53

不可以的,借管理費用貸應付職工薪酬,必須做這個。

JOJOZM 追問

2022-10-10 16:55

請教下老師為什么一定要計提呢,現在我做的賬是接手之前會計的,他之前一直沒做計提,根據工資表就是直接發放

郭老師 解答

2022-10-10 16:56

如果你不計提的話,你的應付職工薪酬有余額,而且他沒法抵扣你的所得稅。

JOJOZM 追問

2022-10-10 17:02

好的,知道了,謝謝老師,再請教下 未分配利潤 期末余額為負數代表什么?

郭老師 解答

2022-10-10 17:03

代表你們從開業到現在累計的虧損。

JOJOZM 追問

2022-10-10 17:04

好的,那就是不會產生企業所得稅是嗎

郭老師 解答

2022-10-10 17:05

你好,管理費用增加,減少你的所得稅。

JOJOZM 追問

2022-10-10 17:07

好的,未分配利潤會對企業所得稅有影響嗎

郭老師 解答

2022-10-10 17:09

對的是的,是有影響的。

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你好,應付職工薪酬期末數,代表計提了還沒有支付的工資金額?
2022-04-07 17:23:20
應付職工薪酬資產負債表,也稱為人力資本負債表,主要顯示企業擁有的人力資源總投資的金額和負債的總額。財務報表中的應付職工薪酬資產負債表應包括以下部分: 1、應付職工薪酬:包括應付職工工資、應付職工福利等。 2、人力資本投資:包括招聘人員引進的費用、培訓費用,與職工相關的社會保險費,人力資本投資支出等。 3、其它應付賬款:包括應付離職員工的工資、報酬等。 4、負債:包括職工社會保險費、職工養老金及商業保險費等。 應付職工薪酬資產負債表是企業管理和投資決策的重要參考,主要反映企業投資人力資源所帶來的負債和投資的成果。通過對人力資本負債表的分析,可以更深入地理解企業人力資源投資的成效,分析企業在人力資源投資上的資本回報率,以及企業投資人力資源所帶來的負擔等。 應用案例:假設一家公司2015年應付職工薪酬資產負債表如下: 應付職工薪酬:10,000,000 人力資本投資:5,000,000 其它應付款:2,000,000 負債:15,000,000 由此可以看出,該公司2015年的人力資本投資費用為5,000,000元,應付職工薪酬費用共計10,000,000元,其它應付款為2,000,000元,總負債額為15,000,000元。可以看出,該公司投資人力資源支出較大,但負債水平也很高。
2023-02-20 15:44:24
應付職工薪酬的科目余額填寫哈
2022-03-16 16:46:42
要的,要包括的,期末余額是21萬
2022-03-22 09:56:04
你好,就是根據應付職工薪酬明細科目的貸方余額 合計金額計算填寫
2022-02-22 20:03:27
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