離殤 追問

2022-10-12 14:59

沒有開銷項發票是直接按無票申報的

樸老師 解答

2022-10-12 15:05

同學你好
那也是這些分錄哦

離殤 追問

2022-10-12 15:45

那個貸銷項是銷項稅額嘛，也要計算出來并列出？

樸老師 解答

2022-10-12 15:48

對的

這個需要的哦

離殤 追問

2022-10-12 16:21

外貿出口退稅的呢

離殤 追問

2022-10-12 16:26

外貿出口退稅的話要怎么做，收到退稅額要怎么操作？

樸老師 解答

2022-10-12 16:32

借銀行
貸應交稅費出口退稅

離殤 追問

2022-10-12 16:47

貸方這項還要結轉吧？

樸老師 解答

2022-10-12 16:55

同學你好

這個要結轉的

離殤 追問

2022-10-12 17:00

結轉到哪個科目？

樸老師 解答

2022-10-12 17:02

同學你好
（一）購進出口貨物時，取得增值稅專用發票：
借：庫存商品
      應交稅費—應交增值稅（進項稅額）
      貸：應付賬款/銀行存款
（二）確認外銷貨物的銷售收入，根據外幣金額和選定匯率確定銷售額：
借：應收賬款等
       貸：主營業務收入
（三）結轉成本：
借：主營業務成本
       貸：庫存商品
（四）根據征稅率與退稅率的差率，將不可退的進項稅計入成本：
借：主營業務成本（征退稅差額）
       貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅轉出）
（五）貨物出口后，根據退稅率，計算應收出口退稅額：
借：應收出口退稅款（增值稅）
       貸：應交稅費—應交增值稅（出口退稅）
（六）收到出口退稅款：
借：銀行存款
       貸：應收出口退稅款（增值稅）