申翠婷 追問

2022-10-12 16:00

最后這個稅款計入哪里呢？

申翠婷 追問

2022-10-12 16:03

我們當時計提時借：其他應收款出口退稅  貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額）  銀行收到款時借：銀行存款  貸：其他應收款出口退稅

李霞老師 解答

2022-10-12 16:03

你好同學，直接反沖這兩筆憑證就可以了。如果最后進項稅額有掛賬的話，再
借應交稅費、應交增值稅進項稅額，
貸應交稅費、應交增值稅轉出未交增值稅。

申翠婷 追問

2022-10-12 16:05

我這個是外貿公司，最后想問的是我的這個進項稅額是計入哪里？
是計入成本當中嗎？

李霞老師 解答

2022-10-12 16:06

你好同學，咱計入成本就可以的。

申翠婷 追問

2022-10-12 16:07

分錄怎么做呢？

李霞老師 解答

2022-10-12 16:09

借應交稅費、應交增值稅進項稅額貸主營業(yè)務成本。