琉夏 追問

2022-10-13 22:25

老師  不會寫這個分錄呢？做了老對不上呢？之前是單月社保當月代繳了。8月份只扣繳 醫保個人承擔部門。9月份才扣8月份的醫保單位部分和養老的。老師，能告訴這個分錄應該怎么寫嗎？

bamboo老師 解答

2022-10-13 22:28

計提的時候：
借：管理費用-社保費
貸：應付職工薪酬-單位社保費
8月上交的時候
借：其他應收款-個人社保費 醫保個人承擔金額
貸：銀行存款
9月繼續寫分錄
借：應付職工薪酬-單位社保費  醫保單位部分和養老
貸：銀行存款
分錄一樣 只是金額不一樣啊

琉夏 追問

2022-10-13 22:51

謝謝老師！還有一個問題，九月份醫保基數調整，補繳1一7月份的，賬務又怎么做？

bamboo老師 解答

2022-10-14 07:06

跟前面計提繳納一樣寫分錄的啊

琉夏 追問

2022-10-14 13:12

好的，謝謝老師

bamboo老師 解答

2022-10-14 13:12

不客氣哈 歡迎有疑問繼續提問

琉夏 追問

2022-10-14 14:04

那相對應的工資應該怎么計提？個

bamboo老師 解答

2022-10-14 14:13

借：管理費用-工資
貸：應付職工薪酬-工資