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某農機廠為增值稅一般納稅人，2019年5月發生下列業務： ? ?（1）購入生產用A材料10噸，取得增值稅專用發票上注明價稅合計金額為34800元，支付不含稅運費1800元，取得一般納稅人開具的增值稅專用發票；購入B材料10噸，價稅合計11600元，取得普通發票。 ? ?（2）銷售自產機器5臺，取得含稅價款600000元。 ? ?（3）進口一臺機器設備，國外賣價折合人民幣240000元，運費42000元、保險費38000元，入關后運抵機械廠所在地，取得運輸公司開具的增值稅專用發票，注明運費16000元，稅額1440元。（進口設備的關稅稅率為12%） ? ?（4）銷售外購的農機零部件一批，取得不含稅銷售額45000元。 ? ?（5）當期應管理不善丟失上月購入的包裝物一批，賬面成本20000元（含運費1860元）。 ? ?要求：根據以上材料，回答下列問題、 ? ?（1）當期發生的增值稅進項稅額。 ? ?（2）當期增值稅銷項稅額。 ? ?（3）當期應轉出的進項稅額。 ?4）當期應納增值稅稅額。 ?
學堂用戶sbdjyb
于2022-10-16 15:00 發布 ??2186次瀏覽
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小默老師
職稱： 中級會計師,高級會計師
2022-10-16 21:12
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精選問題
25年3月購買一臺電腦4500元，當月入了固定資產，但是 問
電腦按 3 年折舊、凈殘值 5%，月折舊≈ 118.75 元 分錄（5 月直接做一筆）： 借：管理費用 — 折舊費 118.75 貸：累計折舊 118.75 你執行小企業會計準則，不用走以前年度損益調整，直接計入當期費用即可 答
老師，這個是什么意思？是不是我們以前報表一直沒有 問
原因就是你說的：往來沒做重分類 你之前報稅的財務報表，應付賬款、預付賬款、應收賬款、預收賬款直接按總賬科目余額報，沒按明細借貸方重分類，和稅局系統校驗的規范報表邏輯不一致，觸發提示。 通知核心意思 稅局檢測到你 2026 年報送的財務報表格式 / 列報不合規，要求你5 月 31 日前在電子稅務局更正重報，把往來科目按準則重分類后重新提交。 對應你之前的賬 就是應付賬款借方余額要放到預付賬款，貸方放應付賬款；你之前直接按總賬余額填，沒拆分，導致報表異常。 答
辛苦圖片這個老師說下謝謝 問
同學你好，我給你解答 答
老師，我們是商貿公司，有好生意系統，有臺賬，會計每天 問
同學，你好 這個檢測不了，只能查賬。檢查附件和憑證是否一致 答
老師，你好，之前我問了其他在線老師， 就公司項目上有 問
你好，首先來說提票肯定是不行的，屬于虛開發票的 答
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小默老師 解答
2022-10-16 21:13