1304951695 追問

2022-10-20 15:50

還有車船稅呢老師

1304951695 追問

2022-10-20 15:52

不含稅金額5511.87，稅額330.71，車船稅92.34

郭老師 解答

2022-10-20 15:53

這個是專用發(fā)票的嗎？如果是的話，企業(yè)管理費(fèi)用保險(xiǎn)5511.87
應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)330.71
貸銀行存款，
借稅金及附加貸應(yīng)交稅費(fèi)、車船稅，92.34
借應(yīng)交稅費(fèi)、車船稅貸銀行存款

1304951695 追問

2022-10-21 09:05

我們會計(jì)直接把車船稅記到管理費(fèi)用-稅金科目了，請問這樣記有依據(jù)嗎

郭老師 解答

2022-10-21 09:05

《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)的通知》財(cái)會[2016]22號第二條第（二）項(xiàng)規(guī)定，全面試行營業(yè)稅改征增值稅后，“營業(yè)稅金及附加”科目名稱調(diào)整為“稅金及附加”科目，該科目核算企業(yè)經(jīng)營活動發(fā)生的消費(fèi)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、資源稅、教育費(fèi)附加及房產(chǎn)稅、土地使用稅、車船使用稅、印花稅等相關(guān)稅費(fèi)；利潤表中的“營業(yè)稅金及附加”項(xiàng)目調(diào)整為“稅金及附加”項(xiàng)目。

1304951695 追問

2022-10-21 09:55

我們會計(jì)是直接把車船稅記到管理費(fèi)用-稅金科目了，請問可以這么記嗎

郭老師 解答

2022-10-21 09:58

可以的，上面發(fā)了文件不是

1304951695 追問

2022-10-21 10:02

他不是記到稅金及附加科目，是記到管理費(fèi)用科目了

郭老師 解答

2022-10-21 10:03

對的是的，做錯了，你現(xiàn)在需要調(diào)整一下，跨年的不用調(diào)整。

1304951695 追問

2022-10-21 10:45

不能記到管理費(fèi)用要記到稅金及附加里面是吧？

郭老師 解答

2022-10-21 10:48

對的是的，我上面給你發(fā)的那個文件不寫著。