shu 追問

2022-10-21 06:08

老師，我現在就是不明白1，企業所得稅我只在項目預交了千分之二，這個在甲公司后期還會發生怎樣的情況？2，如果我進項稅多的話，算不算是節約了成本？3，可以幫我解釋一下增值稅是價外稅，為什么不考慮進去嗎？4，如果這個項目是丙用了我的資質中標，我只提40萬，增值稅這塊我是不是應該考慮進去

清風老師 解答

2022-10-21 09:42

1、企業所得稅要按年度匯算清繳，匯算清繳是根據你公司的納稅調整后的利潤總額情況，可以抵減已經預繳的部分；2、進項稅多可以少交增值稅，但不能影響你的利潤，因為增值稅不會計入損益表。但可以節約你們的現金流；3、價外稅的意思就是說你們代國家向客戶收取增值稅稅款，你們只是代收代付，當然你們可以抵扣進項稅，也就是供應商向你們代國家收的增值稅稅款。4，你們只提40萬，可以約定為不含稅價，也就不包括增值稅。但這不一定合法合規。

shu 追問

2022-10-21 18:02

老師，我是不是應該在甲公司匯算清繳后確定企業所得稅還得補繳多少后才能算成本？下圖中我的計算正確嗎？另外我還有沒有沒有考慮到的稅費？

清風老師 解答

2022-10-21 18:17

既然你要保證稅后利潤是40，可以用40除以所得稅稅率，得出大概總共要交的所得稅

清風老師 解答

2022-10-21 18:19

總共的城建稅和教育費附加要根據你們最終申報要交的增值稅為依據計算，這塊也會影響利潤。