企業(yè)為增值稅一般納稅人,要生產(chǎn)銷售彩色電視機,假定有關(guān)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下:(1)銷售取得不含稅收入8800萬元,與彩電配比的銷售成本5000萬元。(2)銷售費用1650萬元,其中廣告費1400萬元。(3)管理費用850萬元，其中業(yè)務(wù)招待費90萬元。(4)財務(wù)費用80萬元,其中含向非金融企業(yè)借款00支付的利息40萬元(金企業(yè)貸款的年利率為5.8%)。(5)計入成本、費用中的實發(fā)工資540萬元;發(fā)生的工會經(jīng)費 15 萬元、職工福利費 82 萬元、職工教育經(jīng)費18萬元。(6)營業(yè)外支出300萬元，其中包括通過公益性社會團體向貧困山區(qū)的捐款150萬元。上述銷售費用、管理費用和財務(wù)費用不涉及轉(zhuǎn)讓費用;取得的相關(guān)票據(jù)均通過主管稅務(wù)機關(guān)認(rèn)證。要求:根據(jù)上述資料,計算該企業(yè)應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。答案：會計利潤=8 800-5 000-1 650-850-80-300-75.24=844.76(萬元)，75.24是從哪里來的啊

答： 同學(xué)；這是考慮了稅金及附加。需要稍等下，老師推算下~

甲網(wǎng)絡(luò)平臺服務(wù)企業(yè)(以下簡稱“甲企業(yè)”)為增值稅一般納稅人， 2021 年度取得銷售收入 8800 萬元，銷售成本為 5000 萬元，會計利潤為 845萬元。2021 年，甲企業(yè)其他部分相關(guān)財務(wù)資料如下:(1)在管理費用中，發(fā)生業(yè)務(wù)招待費 140 萬元 (2)在銷售費用中，發(fā)生廣告費 700 萬元，業(yè)務(wù)宣傳費 140 萬元。 (3)發(fā)生財務(wù)費用 900 萬元，其中支付給與其有業(yè)務(wù)往來的客戶全年借款利息 700 萬元，年利率為 7%，金融機構(gòu)同期同類貸款利率為 6%。 (4)營業(yè)外支出中，列支通過具備法定資格的公益性社會組織向遭受自然災(zāi)害的地區(qū)的捐款 50 萬元，支付給客戶的違約金 10 萬元。 (5)已在成本費用中列支實發(fā)工資總額 500 萬元，并實際列支職工福利費 105 萬元，上繳工會經(jīng)費 10 萬元并取得工會經(jīng)費專用收據(jù)，職工教育經(jīng)費支出20 萬元，計算甲企業(yè)2021年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額

答： 您好，計算過程如下 招待費限額1=8800*0.005=44 招待費限額2=140*60%=84 招待費調(diào)增96萬元 廣宣費限額=8800*15%=1320調(diào)增480（1320-700-140） 財務(wù)費用調(diào)增100（700-700/7%*6%） 捐贈限額=845*12%=101.4不調(diào)整 福利費限額=500*14%=70調(diào)增45 工費經(jīng)費限額=500*2%=10不調(diào)整 教育經(jīng)費限額=500*8%=40不調(diào)整

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

某小汽車生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,2018年的相關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)為:(1)全年取得產(chǎn)品銷售收入總額68 000萬元,產(chǎn)品銷售成本45 800萬元,稅金及附加9 250萬元。(2)銷售費用3 600萬元。(3)管理費用2 900萬元,其中含業(yè)務(wù)招待費280萬元、新技術(shù)研究開發(fā)費用100萬元。(4)財務(wù)費用870萬元。(5)營業(yè)外收入320萬元以及直接投資其他居民企業(yè)分回的股息收入550萬元。(6)營業(yè)外支出1 050萬元,其中含該企業(yè)通過省教育廳向某山區(qū)中小學(xué)捐款800萬元。(7)成本費用中含2018年度實際發(fā)生的工資費用3 000萬元、職工福利費480萬元、職工工會經(jīng)費90萬元、職工教育經(jīng)費70萬元。(8)7月10日購入一臺符合有關(guān)目錄要求的安全生產(chǎn)專用設(shè)備,不含稅金額234萬元,當(dāng)月投入使用。(9)假定企業(yè)實行分季預(yù)繳方式,并假定前三季度的預(yù)繳金額為990萬元。要求: 計算2018年度應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。

答： 你好需要計算做好了發(fā)給你