羣姐 追問

2022-10-26 15:43

比方核定征收，我們建筑行業，一季度沒開，2季度銷售28萬不交稅，3季度開80萬，附征率是0.6%，那我們3季度交稅是不是80*0.6%*0.5，然后來年匯算清繳時候怎么算？核定征收有匯算清繳嗎？

郭老師 解答

2022-10-26 15:46

扣3%的業務，如果你開普通發票不需要繳納附加稅的。

郭老師 解答

2022-10-26 15:47

核定征稅的，不需要做匯算清交。

郭老師 解答

2022-10-26 15:47

說的核定率0.6%，這個是生產經營的嗎？

羣姐 追問

2022-10-26 15:55

嗯是生產經營所得0.6%附征率，我們這邊30-90萬是0.6%，但是怎么他們說來年匯算清繳開超的核定征收的也需要匯算清繳

郭老師 解答

2022-10-26 15:57

你好，大部分是不需要做匯算清繳的，除非對方給你們改了查賬征稅。

羣姐 追問

2022-10-26 16:14

那這樣核定的開超100萬這不也不需要補稅？

郭老師 解答

2022-10-26 16:14

對的，是的，需要交稅的，但是你預繳的時候都已經繳納了，沒有匯算清交的不用做。

羣姐 追問

2022-10-26 16:15

我們3季度是按0.6%減半交的吧，那年度下來是超100萬的，不是就不享受減半了？

郭老師 解答

2022-10-26 16:16

你好是的，是這么做的。

郭老師 解答

2022-10-26 16:16

核定征稅的，根據您累計來填寫的

定期定額的話，按季度申報。