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某生產(chǎn)型企業(yè)為增值稅一般納稅人適用稅率13%，2020年10月發(fā)生以下業(yè)務(wù) （1）銷售一批貨物給某商場(chǎng)，取得不含稅銷售收入110萬元。 （2）自農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者處購(gòu)買一批農(nóng)產(chǎn)品作為原料，取得的農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票注明的價(jià)款為20萬元。 （3）銷售甲產(chǎn)品給A商場(chǎng)，在同一張?jiān)鲋刀悓Ｓ冒l(fā)票上注明銷售額80萬元、現(xiàn)金折扣2萬元。 （4）外購(gòu)原材料一批，取得增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款100萬元、增值稅13萬元，支付不含稅運(yùn)輸費(fèi)用5萬元，取得貨運(yùn)增值稅專用發(fā)票注明進(jìn)項(xiàng)稅0.45萬元。 （5）從小規(guī)模納稅人處購(gòu)進(jìn)一批材料，取得增值稅專業(yè)發(fā)票，注明含稅價(jià)款6萬元，增值稅征收率3%。 根據(jù)上述資料，回答下列問題： （1）計(jì)算（1）（3）小題該企業(yè)銷售環(huán)節(jié)的銷項(xiàng)稅額； （2）計(jì)算（2）（4）（5）小題該企業(yè)當(dāng)期準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額； （3）計(jì)算該企業(yè)當(dāng)期應(yīng)納的增值稅
害羞的裙子
于2022-10-30 23:29 發(fā)布 ??943次瀏覽
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陳詩(shī)晗老師
職稱： 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,專家顧問
2022-10-30 23:31
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