星辰 追問

2022-11-01 15:36

繳稅（款已經付了）不是要貸：銀行存款嗎？還有我們之前還沒有計提第三季度的所得稅。那么現在繳納企業所得稅的分錄該怎么做呢 能否給完整的分錄

玲老師 解答

2022-11-01 15:46

你好 不是多次的嗎 現在是記多少的部分沒有收回來的分錄 ，你是要寫交稅的分錄 嗎  

星辰 追問

2022-11-01 16:00

就是本來10月初申報完第三季度企業所得稅后應該要交所得稅，但我們之前9月會計憑證里還沒有計提第三季度的所得稅，本來打算在10月份賬里補提第三季度所得稅，借：所得稅費用，貸應交稅費-企業所得稅，然后在稅務局劃走稅款時借：應交稅費-企業所得稅，貸：銀行存款。申報當天稅務所自動從公司銀行上劃走了申報的稅款（含5000企業所得稅款）。但后來10月中旬發現研發費用忘記加計扣除所以要更正申報，而重新申報后是不需要繳企業所得稅的。但錯交的5000的企業所得稅款目前沒退回來，估計11月中旬才能到賬。那現在關于企業所得稅的5000怎么做分錄？

玲老師 解答

2022-11-01 16:03

多交這個還沒有退回，不用做分錄，退回來時再說分錄就行。然后交稅時你不就已經做分錄了嗎？就不用再做分錄了。