李軍云鳳貿(mào)易有限公司為一般納稅人，增值稅稅率為13%，企業(yè)所得稅稅率為25%，2019年4月1日向北京百強制造有限公司（一般納稅人，增值稅率13%）收購一批商品不含稅價款為100000元，大增值稅專用發(fā)票，該批商品預計4月底賣出。（賒銷，5月底收款。）不含稅銷售收入為150000元。金百強制造有限公司為提前收回貨款，與北京云鳳貿(mào)易有限公司約定采用現(xiàn)金折扣。（2/30,n/60）方式。假設北京云鳳貿(mào)易有限公司資金緊缺，若要付款，需要向銀行貸一個月的短期借款以100000元。貸款年利率為6%。針對上述情況，現(xiàn)有兩套方案可供選擇，方案一:不享受現(xiàn)金折扣，將在商品賣出后付貨款。 22享受現(xiàn)金折扣，向銀行貸一個月的短期借款100000元，30天內付款。注:城市維護建設稅7%，教育費附加3%，地方教育附加2%，現(xiàn)金折扣不含稅費

王小龍老師

職稱：中級會計師,稅務師,注冊會計師

2022-11-01 15:45

如果享受現(xiàn)金折扣借款利息=100000*6%/12=500，享受的折扣=100000*2%=2000，應該選擇方案二享受現(xiàn)金折扣

你好，是一般納稅人的吧。

2023-11-20 10:09:06

你好 1、計算應交增值稅=15000*13%—10000*13% 城建稅=增值稅*7%或5% 教育費附加=增值稅*3% 地方教育費附加=增值稅*2% 印花稅=（10000%2B15000）*1.13*萬分之3 企業(yè)所得稅=（15000—10000—附加稅—印花稅）*所得稅稅率 2，增值稅免征，附加稅就免征了印花稅=（10000%2B15000）*1.13*萬分之3 企業(yè)所得稅=（15000—10000—印花稅）*所得稅稅率

2022-09-15 20:28:29

一、《個人所得稅生產(chǎn)經(jīng)營所得稅納稅申報表》需要根據(jù)公司編制的利潤表的本年累計數(shù)據(jù)進行填寫，具體的填寫要求是：1.第1行“收入總額”：填寫本年度開始生產(chǎn)經(jīng)營月份起截至本期從事生產(chǎn)經(jīng)營以及與生產(chǎn)經(jīng)營有關的活動取得的貨幣形式和非貨幣形式的各項收入總金額。包括：銷售貨物收入、提供勞務收入、轉讓財產(chǎn)收入、利息收入、租金收入、接受捐贈收入、其他收入。 2.第2行“成本費用”：填寫本年度開始生產(chǎn)經(jīng)營月份起截至本期實際發(fā)生的成本、費用、稅金、損失及其他支出的總額。 3.第3行“利潤總額”：填寫本年度開始生產(chǎn)經(jīng)營月份起截至本期的利潤總額。 4.第4行“彌補以前年度虧損”：填寫可在稅前彌補的以前年度尚未彌補的虧損額。 5.第5行“合伙企業(yè)合伙人分配比例”：納稅人為合伙企業(yè)合伙人的，填寫本欄；其他則不填。分配比例按照合伙協(xié)議約定的比例填寫；合伙協(xié)議未約定或不明確的，按合伙人協(xié)商決定的比例填寫；協(xié)商不成的，按合伙人實繳出資比例填寫；無法確定出資比例的，按合伙人平均分配。 6.第6行“投資者減除費用”：填寫根據(jù)實際經(jīng)營期限計算的可在稅前扣除的投資者本人的生計減除費用。 7.第7行“應稅所得率”：按核定應稅所得率方式納稅的納稅人，填寫稅務機關確定的核定征收應稅所得率。按其他方式納稅的納稅人不填本行。 8.第8行“應納稅所得額”：根據(jù)下表對應的方式填寫。 9.第9行“稅率”及第10行“速算扣除數(shù)”：按照稅法第三條規(guī)定，根據(jù)第8行計算得出的數(shù)額進行查找填寫。 10.第11行“應納稅額”：根據(jù)相關行次計算填寫。 11.第12行“減免稅額”：填寫符合稅法規(guī)定可以減免的稅額。納稅人填寫本行的，應同時附報《個人所得稅減免稅事項報告表》。 12.第13行“已預繳稅額”：填寫本年度在月（季）度申報中累計已預繳的個人所得稅。 13.第14行“應補（退）稅額”：根據(jù)相關行次計算填寫。二、對于后面的增值稅及附加稅屬于減免稅范圍，按正常應交的增值稅作為計稅基數(shù)，再減免稅處理，最后不交稅

2019-04-01 14:48:16

你好，土地增值稅和城建稅，附加稅是沒有關系的

2022-03-22 22:33:56

你好，，城建稅7%，5%，1%，教育費附加3%，地方教育附加2%

2022-03-29 10:06:51

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