你好，老師。我發(fā)現(xiàn)以前年度的會(huì)計(jì)做分錄時(shí)，明明是公對(duì)私轉(zhuǎn)給員工的報(bào)銷(xiāo)款，卻做成了：借：現(xiàn)金 貸：銀行存款，正確的會(huì)計(jì)分錄不應(yīng)該是 借：管理費(fèi)用等 貸：銀行存款，的么。這樣資產(chǎn)負(fù)債表那里就顯示現(xiàn)金的金額很多，那需要怎么去調(diào)整這個(gè)分錄呢，明細(xì)怎么做？謝謝！

答： 借以前年度損益調(diào)整貸庫(kù)存現(xiàn)金。 借利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)貸以前年度損益調(diào)整。

以前期間的會(huì)計(jì) 稅金沒(méi)有計(jì)提，直接計(jì)入借：管理費(fèi)用-稅金 貸：銀行存款，但是不知為何資產(chǎn)負(fù)債表應(yīng)交稅金科目下還是有余額，現(xiàn)在打算本期間調(diào)整這筆，請(qǐng)問(wèn)老師如何調(diào)整？

答： 你好，分錄沒(méi)有涉及應(yīng)交稅費(fèi)科目，資產(chǎn)負(fù)債表應(yīng)交稅金科目下還是有余額，那就需要去檢查應(yīng)交稅費(fèi)賬簿，才知道其中具體原因，才知道該如何調(diào)整的。

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

請(qǐng)問(wèn)去年十二月份有一筆管理費(fèi)用五塊錢(qián)忘記結(jié)轉(zhuǎn)，導(dǎo)致2020年這幾個(gè)月的資產(chǎn)負(fù)債表不平，請(qǐng)問(wèn)要怎么調(diào)整

答： 你直接按照結(jié)轉(zhuǎn)后的金額，填了報(bào)表數(shù)據(jù)就可以了