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嘉固公司2019年3月動工新建一棟辦公樓，合同金額1800萬元，該辦公樓于2020年1月16日全部建成，工程結算金額19,500,500元，因工程進度、質量等方面原因，嘉固公司與承建商韋林建筑公司產生結算分歧，嘉固公司因此遲遲未支付工程進度應承擔的工程結算款，對于差欠的工程款，韋林建筑公司也未對嘉固公司開具發票。受工程糾紛影響，直到2021年3月21日，該辦公樓才投入使用。 嘉固公司財務人員根據會計準則的規定，在2020年1月將該辦公樓按照工程結算金額轉為固定資產，同時在次月開始計提折舊，預計凈殘值為5%，該公司固定資產折舊執行平均年限法，房屋建筑物折舊年限為30年。 請問：嘉固公司在2020年度企業所得稅匯算清繳中，對于該辦公樓的已提折舊，要不要進行納稅調整？是調增還是調減？調整的政策依據是什么？調整的金額是多少元？（計算結果保留兩位小數）
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于2022-11-03 20:52 發布 ??695次瀏覽
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小帥老師
職稱： 高級會計師
2022-11-03 21:09
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精選問題
25年3月購買一臺電腦4500元，當月入了固定資產，但是 問
電腦按 3 年折舊、凈殘值 5%，月折舊≈ 118.75 元 分錄（5 月直接做一筆）： 借：管理費用 — 折舊費 118.75 貸：累計折舊 118.75 你執行小企業會計準則，不用走以前年度損益調整，直接計入當期費用即可 答
老師，這個是什么意思？是不是我們以前報表一直沒有 問
原因就是你說的：往來沒做重分類 你之前報稅的財務報表，應付賬款、預付賬款、應收賬款、預收賬款直接按總賬科目余額報，沒按明細借貸方重分類，和稅局系統校驗的規范報表邏輯不一致，觸發提示。 通知核心意思 稅局檢測到你 2026 年報送的財務報表格式 / 列報不合規，要求你5 月 31 日前在電子稅務局更正重報，把往來科目按準則重分類后重新提交。 對應你之前的賬 就是應付賬款借方余額要放到預付賬款，貸方放應付賬款；你之前直接按總賬余額填，沒拆分，導致報表異常。 答
辛苦圖片這個老師說下謝謝 問
同學你好，我給你解答 答
老師，我們是商貿公司，有好生意系統，有臺賬，會計每天 問
同學，你好 這個檢測不了，只能查賬。檢查附件和憑證是否一致 答
老師，你好，之前我問了其他在線老師， 就公司項目上有 問
你好，首先來說提票肯定是不行的，屬于虛開發票的 答
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小帥老師 解答
2022-11-03 21:24