sz 追問

2022-11-04 10:18

老師，您好，感謝你的回復(fù)，我說的問題重點(diǎn)是開具金額平衡點(diǎn)的確認(rèn)，以及總公司是一般納稅人，連鎖店小規(guī)模納稅人的這樣稅籌的問題

樸老師 解答

2022-11-04 10:22

這個(gè)按照成本的金額來做庫存調(diào)配

sz 追問

2022-11-04 10:26

如果按照成本金額來開具發(fā)票，就會(huì)導(dǎo)致一個(gè)問題，總公司增值稅申報(bào)始終是零申報(bào)或者出現(xiàn)長期留抵稅額。這樣不會(huì)出現(xiàn)問題嗎？同時(shí)銷售價(jià)格按照成本銷售，是否會(huì)出現(xiàn)核定計(jì)價(jià)的問題？

樸老師 解答

2022-11-04 10:31

跨地級(jí)市需要確認(rèn)收入的要按照市場(chǎng)價(jià)
就是銷售價(jià)來的
不用確認(rèn)收入的那些可以直接做庫存挑撥

sz 追問

2022-11-04 10:40

是的，跨地市的連鎖店在銷售時(shí)候是按照市價(jià)來確認(rèn)收入，開具發(fā)票，這些跨地市的連鎖店從總公司這邊調(diào)撥過來物品，總公司如果按照成本價(jià)開具發(fā)票給這些跨地市連鎖店，總公司不就出現(xiàn)長期零申報(bào)了嗎》是否會(huì)出現(xiàn)不能按照成本開具發(fā)票，而應(yīng)該在成本與市價(jià)之間取個(gè)平衡價(jià)格來開具？那么這個(gè)平衡價(jià)格如何確認(rèn)？

樸老師 解答

2022-11-04 10:45

那這個(gè)就看你們雙方的協(xié)商了
具體用什么價(jià)格

sz 追問

2022-11-04 11:03

價(jià)格隨便定價(jià)嗎？

樸老師 解答

2022-11-04 11:09

同學(xué)你好
不是
是你們協(xié)商一個(gè)中間價(jià)
就是成本和銷售價(jià)之間的價(jià)格

sz 追問

2022-11-04 11:23

是啊，這個(gè)才是問題核心，怎樣確認(rèn)這個(gè)價(jià)格，才能達(dá)到公司整體稅負(fù)的最優(yōu)

樸老師 解答

2022-11-04 11:26

同學(xué)你好
這個(gè)你們需要協(xié)商

sz 追問

2022-11-04 11:31

老師，你好，我認(rèn)為這個(gè)價(jià)格并不是協(xié)商能解決的，應(yīng)該是總公司按照一般納稅人一般計(jì)稅方法下核算的稅額+連鎖店按小規(guī)模納稅征收率核算的稅額=最終市價(jià) * 按照小規(guī)模納稅人征收率的核算稅額

樸老師 解答

2022-11-04 11:35

那你就直接按照成本金額

sz 追問

2022-11-04 11:36

那不就是回到了問題原點(diǎn)了嗎？總公司按照成本價(jià)開具發(fā)票給連鎖店，那么總公司很可能面臨著長期零申報(bào)或者長期的期末留抵

樸老師 解答

2022-11-04 11:38

同學(xué)你好
如果不按照成本價(jià)又和其他賣出去的價(jià)格不一樣
稅局不會(huì)問嗎
如果不考慮這個(gè)風(fēng)險(xiǎn)
你只能按照稅負(fù)率公式倒推了

sz 追問

2022-11-04 11:46

所以說這個(gè)就是問題的關(guān)鍵點(diǎn)，內(nèi)部劃撥在開具發(fā)票時(shí)候定價(jià)問題，按照成本，長期零申報(bào)，不按成本，就會(huì)出現(xiàn)同期同類價(jià)格的問題

sz 追問

2022-11-04 11:47

最終的源頭還是在屬地稅務(wù)機(jī)關(guān)關(guān)于稅負(fù)率紅線的水平的規(guī)定問題，都要確保當(dāng)?shù)氐亩愒磫栴}

樸老師 解答

2022-11-04 11:48

同學(xué)你好
是的
如果考慮稅負(fù)率那就要按照稅負(fù)率公式倒推