╭安夏づ 追問

2022-11-06 10:32

在當地施工只要當年沒有利潤就可以不繳納企業所得稅對嗎老師  然后增值稅附加稅也都不用預繳

鄒老師 解答

2022-11-06 10:33

你好，在當地施工，沒有利潤，就不需要繳納企業所得稅。
增值稅與是否有利潤是無關的

╭安夏づ 追問

2022-11-06 10:35

如果要是異地施工都需要預繳什么稅 一般都是百分之多少預繳 預繳的稅款到年底多退少補嗎

鄒老師 解答

2022-11-06 10:36

你好
異地施工，需要預繳增值稅，附加稅，所得稅等
增值稅通常是按2%
附加稅是增值稅的12%或者10%
企業所得稅=不含稅收入*所得稅預征率
企業所得稅，是匯算清繳的時候多退少補的 

╭安夏づ 追問

2022-11-06 10:41

啊啊 企業所得稅明白了！ 那增值稅和附加稅預繳具體怎么處理嗎 還是除了銷項-進項以后繳納增值稅以外還需要在繳納增值稅預繳2%嗎

鄒老師 解答

2022-11-06 10:42

你好
建筑業外出經營，先去項目所在地預繳增值稅和附加稅
然后在機構所在地申報，需要補交的增值稅=銷項稅額—進項稅額—預繳的增值稅