足 [案例5-5】 某大型商場為增值稅一般納稅人 企業所得稅實行查賬征收方式,適 用稅率為25%。假定每銷售100元商品,其平均商品成本為60元。2021年10月商場關定開展促銷活動,擬定“滿100送20”,即每銷售100元商品,送出20元商品,具體方Q 案如下: 方案1:顧客購物滿100元,商場送8折商業折護的優惠。 拉照過一方案,企業銷售100元商品收取80元,只需在銷售票據上注明折扣額、銷售這在同一張發要上分別收入可按折扣后的金額計算。假設商品增值稅稅率為13%,企業所得稅稅率為25%,則:應納增值稅=80÷(1+13%)×13%-60÷(1+13%)×13%=2.30(元) 銷售毛利潤=80÷(1+13%)-60÷(1+13%)=17.70(元) 應納企業所得稅=17.70×25%=4.425(元) 稅后凈收益=17.70-4.425=13.275(元) (我們老師說這個是算錯了,那到底錯在哪兒呢,找不出來)

學堂用戶9kusg2
于2022-11-12 21:50 發布 ??2577次瀏覽
- 送心意
陳詩晗老師
職稱: 注冊會計師,中級會計師,專家顧問
相關問題討論
基本稅率25%,高薪15%,小微企業20%。
2022-07-08 16:06:31
您好,一般情況下所得稅稅率是25%,符合小微企業的是20%
增值稅一般納稅人,勞務派遣的話,一般計稅6%,差額簡易計稅5%,建筑勞務的話,一般計稅11%
2020-06-14 07:05:00
你好,學員,這個只能選擇其一的,不能同時用的
2022-02-13 21:23:55
同學你好
開幾個點按幾個點來交
2023-07-06 14:24:08
小型微利企業利潤3,000,000以內的稅率5%
超過3,000,000的全額25%
2023-06-21 14:56:28
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