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老師當(dāng)月認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)比銷項(xiàng)多月末如何做賬

sun

于2022-11-14 10:44 發(fā)布 ??1234次瀏覽

李霞老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

2022-11-14 10:46

您好，同學(xué)
借應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額，
借應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出應(yīng)交增值稅
，貸應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額，他們倆的差額就計(jì)入轉(zhuǎn)出一個(gè)凳子。

sun 追問

2022-11-14 11:51

老師你寫這沒有看懂麻煩再說下吧

李霞老師解答

2022-11-14 11:54

你好，進(jìn)項(xiàng)稅額比銷項(xiàng)稅額多的話，它就會(huì)產(chǎn)生一個(gè)差額，所以那個(gè)差額就會(huì)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出已交增值稅里面，原來的話，咱們的銷項(xiàng)稅額在貸方，現(xiàn)在咱把它反方向放到借方，原來進(jìn)項(xiàng)稅額在借方，咱把它反方向放到貸方，然后呢，再轉(zhuǎn)出已交增值稅里面，體現(xiàn)這個(gè)差額，就相當(dāng)于做了一個(gè)總結(jié)的分錄。

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借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng) 借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅后邊的分錄根據(jù)應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅的余額做以下分錄或者相反借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅

2022-11-14 11:57:50

您好，同學(xué) 借應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額，借應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出應(yīng)交增值稅，貸應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額，他們倆的差額就計(jì)入轉(zhuǎn)出一個(gè)凳子。

2022-11-14 10:46:20

填寫申報(bào)表，您就將當(dāng)期認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅額填寫進(jìn)附表二，將開具的發(fā)票金額（或有未開票收入金額的話）填寫附表一月末形成留抵稅額的情形，是不需要做增值稅結(jié)轉(zhuǎn)分錄的。

2019-01-30 14:55:12

你好，這個(gè)月扣是什么意思？

2022-03-11 15:51:21

您好！不用做賬務(wù)處理。銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)就需要做借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅

2020-08-26 11:23:36

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