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風
于2022-11-17 13:54 發布 ??1777次瀏覽
易 老師
職稱: 中級會計師,稅務師,審計師
2022-11-17 13:57
借:應收賬款等,貸:以前年度損益調整-XXX收入借:以前年度損益調整所稅稅費用,貸:應交稅費借:以前年度損益調整-XXX費用 貸:未分配利潤
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2020年企業所得匯算清繳時繳納的所得稅費用通過以前年度損益調整科目,在2021年所得稅匯算清繳時要調減嗎?
答: 你好匯算清繳 前調整的不用?2021年所得稅匯算清繳時要調減了?
匯算清繳時多交的企業所得稅,讓抵減第四季度企業所得稅 ,多交的企業所得稅走以前年度損益調整嗎
答: 你好 ; 多繳納的企業所得稅 你多計提了 就得走這個科目沖的
報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求?
答: 報名中級資格考試,除具備基本條件外,還必須具備下列條件之一
以前年度損益調整在企業所得稅匯算清繳中怎么處理呀
答: 你調整的是什么科目,直接在報表里面調整對應的科目地,那個報表項目就行。
老師好,2022年企業所得稅匯算清繳需要補計提企業所得稅分錄(會計準則制度)借:以前年度損益調整、貸:應交稅費-應交企業所得稅對嗎?
討論
我在申報3月季度企業所得稅匯算清繳,請問下為什么在稅務局電子系統中只能看到季度企業所得稅匯算清繳表,看不到年度企業所得稅匯算清繳表?
上年度企業所得稅匯算清繳,上年度未入賬費用發票,在本年用以前年度損益科目,在納稅調項目明細表填那行?
老師,企業所得稅匯算清繳少報了上年收入,怎么調整以前年度損益?
請問年度匯算清繳補交企業所得稅,是否需要做以前年度損益調整?
易 老師 | 官方答疑老師
職稱:中級會計師,稅務師,審計師
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