1. 企業相關資料如下：某居民企業當年生產經營情況如下：(1）銷售收入 500萬元，銷售成本 250 萬元（含工資和職工三費用）；（2） 包裝物出租收入20萬元：10(3） 產品銷售 費用 80 萬元，其中：廣告費 40 萬元、業務宣傳費 20 萬元、直接贊助支出10萬元(4）管理費用 80萬元，其中：業務招待費10 萬元、新技術研發費 20萬元；(5）財務費用 20 萬元，其中含向職工集資1年的利息費用 10 萬元，年利率 10%（銀行同期年利率 6%）（6）當年已計入成本的工資總額100 萬元、工會經費8萬元、福利費 30.25 萬元、教育經費6萬元；（7）營業外收入30萬元，營業外支出 25 萬元（含公益捐贈10 萬元、支付稅收滯納金 3萬元、因違反供貨合同支付違約金5萬元）；(8）己繳納的銷售稅金及附加 108.41 萬元（含增值稅100 萬元）；（9）己預繳企業所得稅 15 萬元。2. 實驗要求：計算該企業本年應繳納企業所得稅。

答： 你好同學，晚一些回復您

業務招待費調整完，需要交所得稅，小企業會計準則，能直接做借：所得稅費用 貸：應交稅費-企業所得稅嗎？ ?對的，我企業財務報表年報已報完，現在做的企業匯算清繳,，業務招待費調整交所得稅？

答： 學員：是的，我們的企業財務報表年報已經報完，現在需要做企業匯算清繳，業務招待費調整交所得稅，那么我們該如何處理呢？ 老師：企業匯算清繳是企業每年應繳納的企業所得稅，因此，招待費調整交所得稅，可以在企業匯算清繳中做一個借方費用及貸方應交稅費-企業所得稅的調整，以表明企業應交稅費的變動。 此外，企業匯算清繳還包括匯總企業本期應交稅費，確認上期未繳稅費額度，計算上期未交稅費的利息，填寫匯總表格等步驟，每個企業的匯算清繳要求可能不盡相同，因此企業在做匯算清繳時，應當仔細遵守相關規定，以確保企業稅務結算準確、及時。

一名會計如何讓領導給你主動加薪？

答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

企業所得稅匯算清繳業務招待費怎么調？

答： 按發生額的60%，營業收入的千分之五，哪個小按照哪個來抵扣。