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送心意

樸老師

職稱會計師

2022-11-24 11:05

您好,1.計提工資

借:××費用(管理/銷售等) 
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資 

2 計提社保(企業(yè)部分)

借:××費用(管理/銷售等)  
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保 

3 次月發(fā)放工資時 

借:應(yīng)付職工薪酬——工資 
貸:其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 
庫存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金 

4 上交杜保 

借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 
其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 
貸:銀行存款或現(xiàn)金

實操學(xué)堂 追問

2022-11-24 11:28

麻煩老師單獨列一下,你發(fā)的有點亂
從工資中扣除個稅會計分錄

樸老師 解答

2022-11-24 11:33

同學(xué)你好
不亂
這個就是從計提到發(fā)放的全部分錄

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您好,1.計提工資 借:××費用(管理/銷售等) 貸:應(yīng)付職工薪酬——工資 2 計提社保(企業(yè)部分) 借:××費用(管理/銷售等) 貸:應(yīng)付職工薪酬——社保 3 次月發(fā)放工資時 借:應(yīng)付職工薪酬——工資 貸:其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 庫存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金 4 上交杜保 借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 貸:銀行存款或現(xiàn)金
2022-11-24 11:05:16
會計分錄就直接按照解除以后的金額計提就可以。
2022-03-31 16:36:18
這個掛其他應(yīng)付款-代扣工會經(jīng)費
2023-11-11 11:05:53
您好 請問從個人工資中計提扣除了工會經(jīng)費 當(dāng)時沒有寫分錄么
2022-02-03 09:31:32
你好,借;應(yīng)付職工薪酬,貸;銀行存款等科目,其他應(yīng)收款(代扣宿舍樓水費金額)
2019-12-26 19:47:00
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