霸氣的毛豆
于2022-11-27 10:17 發布 ??1420次瀏覽
朱立老師
職稱： 注冊會計師,中級會計師,稅務師
2022-11-27 10:21
41.北京某科技有限公司，查賬征收企業所得稅， 未有需要彌補的虧損額。截止到2020年第二季度末營業收入累計為 45,735,321.92元、營業成本為累計為33,597,340.03元、利潤總額為1,124,401.56元, 第一季度實際繳納的企業所得稅為46,550.05元。 第一季度初從業人數為60人。第二季度初從業 人數為54人、期末從業人數為48人;第一季度初 資產總額為17,961,981.23元，第二季度初及末資 產總額分別為15,761,889.73元、14,386,390.36 元。計算第二季度實際繳納企業所得稅和減免的企 業所得稅各是多少?
答： 第二季度實際繳納企業所得稅1000000*5%%2B124401.56*10%-46550.05=15890.106 和減免的企 業所得稅=1124401.56*25%-15890.11=265210.28
41.北京某科技有限公司，查賬征收企業所得稅， 未有需要彌補的虧損額。截止到2020年第二季度末營業收入累計為 45,735,321.92元、營業成本為累計為33,597,340.03元、利潤總額為1,124,401.56元, 第一季度實際繳納的企業所得稅為46,550.05元。 第一季度初從業人數為60人。第二季度初從業 人數為54人、期末從業人數為48人;第一季度初 資產總額為17,961,981.23元，第二季度初及末資 產總額分別為15,761,889.73元、14,386,390.36 元。計算第二季度實際繳納企業所得稅和減免的企 業所得稅各是多少?
答： 第二季度實際繳納企業所得稅1000000*5%%2B124401.56*10%-46550.05=15890.106 和減免的企 業所得稅=1124401.56*25%-15890.11=265210.28
一名會計如何讓領導給你主動加薪？
答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何
已知凈利潤率4%，求4季度應納企業所得稅，應納所得稅額>300萬，應納企業所得稅=收入*凈利潤率*25%還是所得稅費用=利潤總額-凈利潤，利潤總額=凈利潤/75%？
答： 應納企業所得稅=收入*凈利潤率*25%，所以應納企業所得稅費用=收入*4%*25%=0.1*收入。如果應納所得稅額>300萬，收入大于3000萬。
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