黃河公司適用的所得稅稅率為 25%。 2×22 年發(fā)生了 500 萬(wàn)元廣告費(fèi)支出,發(fā)生 時(shí)已作為銷售費(fèi)用計(jì)入當(dāng)期損益。稅法規(guī)定, 該類支出不超過(guò)當(dāng)年銷售收入 15%的部分允許當(dāng)期稅前扣除, 超過(guò)部分允許向以后年度結(jié)轉(zhuǎn)稅前扣除。 2×22 年實(shí)現(xiàn)銷售收入 3750 萬(wàn)元, 日后期間發(fā)生銷售退回 250 萬(wàn) 元。則下列關(guān)于廣告費(fèi)支出的所得稅處理,正確的是( )。 A.不確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn) B.確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn) 6.25 萬(wàn)元 C.確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn) 15.625 萬(wàn)元 D.確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn) 125 萬(wàn)元
何 先生。
于2022-11-30 17:35 發(fā)布 ??1222次瀏覽
- 送心意
微微老師
職稱: 初級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
2022-11-30 17:36
您好,當(dāng)年廣告支出允許扣除的限額=(3750-250)× 15%=525 (萬(wàn)元),實(shí)際發(fā)生廣告支 出 500 萬(wàn)元,因此當(dāng)年發(fā)生的廣告費(fèi)可以全部稅前扣除,無(wú)暫時(shí)性差異,不確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)。
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你好,同學(xué),應(yīng)該選擇ad
2022-05-05 19:38:40
同學(xué),你好
確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債
借所得稅費(fèi)用
貸遞延所得稅負(fù)債
確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)
借遞延所得稅資產(chǎn)
貸所得稅費(fèi)用
所得稅費(fèi)用借增貸減
所以遞延所得稅費(fèi)用=遞延所得稅負(fù)債減遞延所得稅資產(chǎn)
2022-06-09 20:31:20
是的,影響所有者權(quán)益里的留存收益。
2023-10-27 15:46:51
同學(xué)你好
遞延所得稅費(fèi)用=(遞延所得稅負(fù)債期末余額-遞延所得稅負(fù)債期初余額)-(遞延所得稅資產(chǎn)期末余額-遞延所得稅資產(chǎn)期初余額)
2022-03-11 10:38:07
您好,當(dāng)年廣告支出允許扣除的限額=(3750-250)× 15%=525 (萬(wàn)元),實(shí)際發(fā)生廣告支 出 500 萬(wàn)元,因此當(dāng)年發(fā)生的廣告費(fèi)可以全部稅前扣除,無(wú)暫時(shí)性差異,不確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)。
2023-01-12 23:57:46
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