實操學堂 追問

2022-12-02 10:13

進口貨款是下游支付給我們，我們支付給上游的

郭老師 解答

2022-12-02 10:15

你好，你們是代理服務的嗎？

實操學堂 追問

2022-12-02 10:26

是的老師 ，貨款平進平出，只有每柜5000元的代理費

郭老師 解答

2022-12-02 10:27

借銀行存款貸其他應付款，借其他應付款貸銀行存款，這個是代收代付的。

實操學堂 追問

2022-12-02 10:32

雖然貨款是平進平出，但是上游要開票給我們，我們要開票給下游，可以掛其他應付款嗎？

郭老師 解答

2022-12-02 10:35

不需要給他開發票的，增值稅進口繳款書，還有關稅交款書是不是雙抬頭的，你直接給他這個就行。

實操學堂 追問

2022-12-02 10:52

增值稅進口繳款書是上游代理公司的單抬頭，上游代理報關公司開票給我們，我們開票給下游

郭老師 解答

2022-12-02 10:55

借庫存商品
應交稅費、應交增值稅，進項
貸銀行存款，
借銀行存款貸主營業務收入，應交稅費、應交增值稅銷項
借主營業務成本貸庫存商品，

你這個是外購銷售的

郭老師 解答

2022-12-02 10:55

就不屬于代理服務了。

實操學堂 追問

2022-12-02 11:30

增值稅繳款書的單抬頭，我們收付貨款時，計入什么科目？

郭老師 解答

2022-12-02 11:31

借庫存商品
應交稅費、應交增值稅，進項
貸銀行存款，


支付

郭老師 解答

2022-12-02 11:31

收到

借銀行存款貸主營業務收入，應交稅費、應交增值稅銷項
借主營業務成本貸庫存商品

實操學堂 追問

2022-12-02 11:48

如果海關繳款書是雙抬頭，不需要上游開票，也不開票給下游的，屬于代理服務，收付貨款時可以做代收代付款，掛其他應付款，不計成本與收入了

郭老師 解答

2022-12-02 11:50

是的，是這個意思，是這么理解，是這么做的。

實操學堂 追問

2022-12-02 14:56

付款分2種情況：1.進口的貨物裝貨未到港的，需要代理清關公司墊付貨款，計入應付賬款嗎？ 2.不需要代理清關公司墊付貨款的，計入預付賬款嗎？

郭老師 解答

2022-12-02 14:59

可以的，可以這么做的。

實操學堂 追問

2022-12-02 15:38

應收未收回來的715元代理費怎么計會計分錄

郭老師 解答

2022-12-02 15:39

借預付賬款貸銀行存款。

實操學堂 追問

2022-12-02 17:45

應收未收回來的715元代理費怎么計會計分錄 ？老師

郭老師 解答

2022-12-02 17:46

你是作為哪一方的？我上面不是寫了嗎？你們是哪一方？是代理服務公司嗎

郭老師 解答

2022-12-02 17:46

你的收入的借應收賬款，貸主營業務收入，